公司企业费用报销制度.docxVIP

费用报销制度 公司各项费用报销严格执行财政部最新颁布的《财务会计制度》，否则一律不予报销。 报销单据要字迹清晰，项目齐全、完整，并整齐地贴于粘贴单上 ，车票之类的小票据应分相同金额粘贴，报销单填写规范，日期、用途、金额、页数、报销人等必填，不得涂改。 报销单据必须提供发票，否则不予报销。 费用报销必须经过主管经理、财务经理、总经理签字。 公司实行实报实销。 各项费用报销必须在每一张发票背面注明发生事项及时间。 填写费用报销单时，各项费用要分类填写，一张报销单最多填写三项费用，超过三项应另填报销单。 业务经理、财务经理、综合管理经理直接经总经理批准，可报销招待费，其他部门负责人经主管经理、总经理同意后可适当报销招待费用。 业务部门经费在已完成的保底任务中提取，根据提取金额，部门人员凭部门经理已签名、财务部门已确认的费用报销单报销；业务部门如果未完成保底任务，未能提取业务经费，可按正规的报销程序报销，以后提取业务经费后，再冲销。 公司购买的固定资产、低值易耗品不得与其他费用混合报销。 低值易耗品或大额物品的采购只限综合管理部门，其他部门未批准不得自行采购，否则不予报销；报销固定资产、低值易耗品采购费用或者公司采购大宗物品等大额支付，金额超过2000元，财务部门必须开具支票，不得支付现金。 物品保管部门必须建立物品出、入库制度，接收物品时，填制入库单，一联交经办人，另一联留底，经办人凭入库单及发票报销；员工领出物品时，保管员填写领料单，一联交领取人，一联交财务，另一联留底；保管员要建立物品进出明细账，定期与会计对账，每月底与财务人员进行一次实物盘点，一经发现账实不符，保管员必须承担赔偿责任并追究原因。 在某些特殊情况下，有急需支付款项，可填写借款单，经主管领导、总经理签字同意，财务部门可借出该款项，但借款人必须在一个月内到财务部办理还款或冲账手续，否则从其当月工资中扣除。