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化工有限责任公司 规范日常费用报销有关事项规定 一、预算控制 （一）年度预算控制。根据集团公司、化工公司全面预 算编制要求，规划财务部于每年9月底确定下一年度公司预 算的经营指标；各车间、部室按照公司要求，本着从严控制 的原则，编制本车间、部室的预算草案和控制标准，经公司 分管领导审批后于10月中旬前报送规划财务部；规划财务部 对各单位预算草案和控制标准进行审查、汇总、协调、平衡 后，形成总预算草案，并于12月上旬前提交总会计师、公司 主要领导进行审核；审核完毕后，规划财务部将按照规定时 间上报化工公司、集团公司，经上级公司批准后于年底前下 发执行。 （二）月度预算控制。每月 25 日前，各车间、部室编制 本单位次月预算，经分管领导审批后报送规划财务部；规划 财务部审查、汇总、协调、平衡后提交总会计师、单位负责 人审核，经总会计师、单位负责人签批后生效（对于累计超 支部分，公司将不予报销）。 （三）预算外支出控制。对月度、年度预算外支出以及 因工作临时安排有较大调整的费用支出，各车间、部室要单 独编制费用预算，经公司分管领导、主要领导批准后报规划 财务部，规划财务部将在预算总额内进行调整，若总额不足， 将向化工公司申请调整。 二、差旅费开支标准及相关规定 - 3 - （一）严格备用金管理。凡是在本单位驻地省内出差的 不得借款；省外出差确需借款的，借款金额原则上不得超过 2 万元(含2万元)，并须经单位分管领导和总会计师批准， 借款时须注明借款事由、款项用途，报销冲账内容应与借款 用途一致，确保实现一事一借，专款专用。同时坚持旧账不 清、新账不借的原则，出差借款最长不得超过一个月；出差 返程后，借款人应于 5 个工作日内办理报销清账手续，逾 期 1 个月不办理清账手续者，由规划财务部通知人力资源 部，从职工工资中分次扣回。 （二）乘坐交通工具标准 工作人员出差可乘坐飞机经济舱、火车硬席（硬座、硬 卧）、高铁（动车）二等座，全列软席列车二等软座，并需 凭据报销城市间交通费，具体如下： 1、乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据 报销。 2、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以 购买交通意外保险一份（单位统一购买交通意外保险的，不 再重复购买）。 3、城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销， 订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据 报销；各种旅游车、三轮车、出租车、地铁等票据不予报销。 （三）出差补助费标准 1、伙食补助费 （1）伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定 标准包干使用。 - 4 - （2）工作人员到新疆、青海、西藏三省区出差，每人每 天补助120元；到国内其他地区出差，每人每天补助100元。 （3）出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用 餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 2、市内交通费 （1）市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，每人 每天 80 元包干使用。 （2）出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的， 应向接待单位或其他单位交纳相关费用。 3、出差补助其他规定 （1）有往返车票、无住宿发票的，可以报销往返车票费， 依据其因公出差业务申请单及车票截止时间孰短原则，按标 准给予伙食补助费和市内交通费。 （2）有住宿发票、无往返车票的，可以报销住宿费，依 据其因公出差业务申请单及住宿发票截止时间孰短原则，按 标准给予伙食补助费。 （3）没有往返车票、也无住宿发票的，可依据其因公出 差业务申请单出差时间，按标准给予伙食补助费。 4、外出学习、实习、开会、疗养等的补助费标准 （1）经公司工会批准外出疗养人员一律不计发伙食补助 和交通补助费。 （2）工作人员外出学习、实习、开会，举办单位统一收 取的会议费、培训费中包含食宿的，公司不再报销支付食宿 补助。 （3）到外地参加订货、鉴定评比和小型调研会，不需缴 - 5 - 纳会务费等费用，其交通补助费和伙食补助费，按出差的标 准计发。 （4）职工经医疗保险机构及公司主要领导批准（须有转 院单）到外地就医的，只报销往返车船费、住宿费，不报销 交通费，不发放伙食补助费、市内交通定额补助费。对于住 院治疗工伤的伙食补助费以及经批准转外地就医发生的交 通费、住宿费，按规定标准经集团公司工伤保险管理部门复 核、审批后由工伤保险基金支付。 （四）住宿费标准 住宿费严格按照集团公司公务手册标准报销，超支部分 由个人负担。 1、公司领导班子成员住宿费执行集团公司中层正、副 职标准；其他人员按照集团公司其他人员标准执行（具体标 准见附表）。 2、出差完成任务后，返程车票时间在12：00 — 24 ： 00之间的，应当在当日12:00之前退房并结账；凡因未退房 结账所造成的住宿费用的超支部分，由个人承担。 3、参加集团公司内部培训学员住宿费标准为8