中达工程公司材料稽核管理办法.docxVIP

材料稽核管理办法 (试行) 材料费（主要材料、结构件、配件、半成品、其他材料和周转性材料的摊销、本期应当承担的租赁费用等）是在工程施工过程中耗用构成工程实体的主要部分，加强材料费的核算管理、归集和分配尤为重要。为了强化材料管理，特制定以下材料稽核管理办法。 1．项目部物资部门基础工作 1.1必须建立健全严格的材料收、发、退制度，并进行有效的材料管理和核算。 1.2领用材料时应分清受益对象，以及有关领料凭证上注明核算对象的名称。 1.3工程完工后的剩余材料，应当填写“退料单”，办理材料退库手续。 1.4对周转使用的模板、脚手架等周转材料，应根据成本收益对象的实际耗用数量和周转材料的摊销方法，计算编制“周转材料摊销分配表”。 1.5采用按月结算的方式时，月末应当对已经办理领料手续材料办理“假退货”手续，在下月初再填写“领料单”。 2 公司财务对项目部材料的稽核工作 2.1稽核时间 2.1.1每月25—30日之间分别对项目部进行材料稽核。 2.1.2报账员协助项目部机电物资部门，必须按时（每月25日）完成总账的登、记账和库管帐（入、出记账）工作。 2.1.3年度终了（次年元月15日内），报账员协助机电物资部门对本项目的资产进行清查和盘点，并出具固定资产、库存材料、转转材料等盘库清单。 2.2材料稽核事项 2.2.1实际采购金额、数量与计划的核对，并完成材料计划执行情况表的填写。 2.2.