登记现金日记账和总账及明细分类账PPT(共 32张).pptVIP

登记现金日记账总分类账明细分类账 库存现金日记账的 登记依据 库存现金收款凭证 库存现金付款凭证 银行存款付款凭证（从银行提取库存现金） 银行日记账的 登记依据 银行存款收款凭证 银行存款付款凭证 库存现金付款凭证（库存现金存入银行） 1.库存现金日记账 ① 格式：借方、贷方、余额三栏式。 ②登记方法：逐日逐笔登记。 库存现金日记账 第 1 页 2009 1 2 支付运费 材料采购 2 0 0 0 0 填制收付款凭证的日期 填制收付款凭证的号数 简要叙述业务内容 填制收付款凭证中 “库存现金”的对方科目 根据会计凭证所列金额填列 每日结出当日的余额 1 5 3 6 2 9 7 期初余额 1 12 本日合计 2 0 0 0 0 1 5 1 6 2 9 7 12 12 1 一、账簿的格式与登记方法 2.银行存款日记账 ①格式：借方、贷方、余额三栏式。 ②登记方法：逐日逐笔登记。 银行存款日记账 第 1 页 开户银行 账 号 工行郑州市分行石化路分理处 06-86566 2009 12 1 期初余额 借 3 6 5 7 1 8 6 0 1 1 支付材料款 材料采购 2 3 4