《纳税会计》课程教学大纲.docx

《纳税会计》课程教学大纲 课程编号： 课程名称：《税法与税务会计》 课程性质：专业课 课程类别：选修课 学分：3学分 学时：48学时 先修课程：基础会计、财经法规与职业道德、经济学 面向专业（方向）：经济管理类 承担单位：管理学院 课程教学基本设计 教学目标及意义 《税法与税务会计》作为国家法律体系的重要组成部分，在保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥重要作用。本课程由税收实体法和税收程序法组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度。通过本课程的学习，要求要求学生了解各税种的基本法律规定和税收征管法的基本内容；理解税法的基本理论知识，掌握新形势下的国家税收法规；重点掌握流转税、所得税等税种的税收法律规定、税额计算以及税收征管和纳税的等相关基本知识，以最新的税收法律和法规为基础，突出对学生应用性广、适用性强的各类税种及典型案例的讲解，能够运用所学的税法知识分析和解决现实问题，增强学生纳税意识与税收筹划理念，以适应社会经济发展对复合型、应用型专门人才的要求。 教学内容及要求 了解《税法与税务会计》的基本概念、特征、构成要素、我国税法体系等基本知识，掌握两大流转税、两大所得税，即营改增后增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的概念、分类、征税范围和纳税人，并着重掌握上述税种应纳税额的计算及会计核算方法。了解关税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、契税、印花税及车辆购置税等小税种的计算与基本知识；了解我国税收征收管理体制，包括：税务管理、税收征收、税务检查、违反税收法律制度的法律责任等，以及从纳税筹划的角度抽象的了解纳税筹划的基本手段和方法。 教学重点、难点 教学重点：掌握流转税制（增值税、消费税、关税等税种）及所得税类（企业所得税和个人所得税）的税收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识并能熟练运用； 教学难点：企业所得税应纳税额的计算；营改增后增值税的相关问题。 教学方法与手段 多媒体教学、案例分析、相关视频资料辅助、PPT演示、机房实训 考核方式与评分办法 考核方式：考试 评分办法：平时成绩30%+考试成绩70% 教材及主要参考书 教材：《纳税会计》，李勇主编，南京大学出版社，2018年7月 参考书：《税法》，注册会计师考试教材，中国科学经济出版社，2017年5月 课程教学内容与学时分配 教学内容 1、知识单元1： 教学内容：课程介绍、税法概述 重点及难点：税法的构成要素、我国现行税法体系 学习目标：了解课程及税法的基本概念、认识课程相关知识在经济生活中的重要性，掌握税法构成要素及我国税法体系 2、知识单元2： 教学内容：增值税 重点及难点：增值税的计算、视同销售，营改增后增值税的相关问题 学习目标：了解增值税概念、两类纳税人、税率、征税范围等基本知识，掌握增值税税款的计算，理解概念、原理，视同销售等基本知识 3、知识单元3： 教学内容：消费税 重点及难点：消费税的计算，特别是复合计征的消费品的消费税，委托加工、自产自用、进口等不同方式的处理。 学习目标：了解消费税的基本概念、税率、征税范围等基本知识，掌握消费税款的计算，了解现行15类应税消费品的税率、计税方式等 4、知识单元4： 教学内容：企业所得税 重点及难点：企业所得税税款的计算，税法与会计的差异调整 学习目标：了解企业所得税概念、税率、纳税人等基本知识，掌握所得税的计算与纳税调整 5、知识单元5： 教学内容：个人所得税 重点及难点：个人所得税11大税目的计算，年终奖的税款计算 学习目标：了解个人所得税概念、纳税人、税目、税率等基本知识，掌握常见个人所得税款的计算 6、知识单元6： 教学内容：其他小税种 重点及难点：房产税、印花税、车船税、附加税的计算与基本知识 学习目标：了解常见小税种的基本知识，掌握税费计算方法 7、知识单元7： 教学内容：企业税务登记、一般纳税人认定申请上机实训 重点及难点：新办企业税务登记手续、资料准备、一般纳税人认定条件、申请程序 学习目标：了解新办企业税务登记程序，掌握税务登记、变更、注销程序及一般纳税人认定条件与手续。 8、知识单元8： 教学内容：各税种上机实训 重点及难点：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的业务实训 学习目标：熟练掌握各主要税种的计算、核算、纳税申报表的填写。 9、知识单元9： 教学内容：综合训练 重点及难点：以业务为主线，对业务涉及到的相关税种进行综合训练，培养学生综合能力，与解决实际问题能力。 学习目标：能运用前面各单元所学和知识，对实际问题进行分析、处理、解决、学以致用。 （二）学时分配表 单元 学时分配 教师讲授 师生讨论 小结/习题课 1 1.8 0.6 0.6 2 5.4 1.8 1.8 3 2