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材料物资管理制度 为了进一步加强企业经营管理，规范财务管理模式，正确核算 企业成本及盈亏， 结合公司目前财务管理现状， 特此制定材料物资管 理的流程及制度。一、 物料采购及入库管理流程 1、 计划采购 1. 1 生产用直接原材料的采购，由技术员（总工程师）根据生产计划和 生产工期（或生产订单）提报《材料需求计划单》、，由生产技术部 主管审核签字确认后， 交库管员， 由库管员根据此单对所需材料库存 情况进行盘点，确定实际应购量，交由采购员，采购员核算出应购材 料金额，经物流采购部主管审核签字后， 交财务部成本会计和财务总 监审核签字后，最后由总经理批准签字后方可实施采购。 1.2 生产 用非直接材料，含：生产用工具，低值易耗品，机械配件，办公用品 等由物资需求部门填写《材料需求计划单》具体办法同 1.1 条。 1. 3 突发的紧急物资采购，可以电话通知采购人员，但事后一定要补齐 手续。 2、材料采购原则 2.1 材料采购要做到：比质比价，择优选 购。在同样价格和质量的情况下，就近就地，尽量降低采购成本。 2.2 大宗材料订货采购时，采购人员必须事先向供应商发出《采购订 单》，并详细注明：所购材料名称、规格型号、计量单位、数量、交 货时间以及和产品有关的信息（如颜色）等，并要求供应商在供货回 执上标明单价和金额， 货到时如发票不能同时到要求供应商附有供货 清单。 3、采购货款结算方式 3.1 材料采购分以下两种付款方式： 3.1.1 采用预付款方式进行采购， 由采购人员持 《采购合同》或 《材 料需求计划单》及供货商提供的供货回执单，填写《付款申请单》， 按《付款申请单》所列项目逐项填写齐全，经办人、部门负责人、财 务部经理、 总经理审批后予以办理付款手续， 货到必须同时索取增值 税发票，现货后款的，待货款付出同时，必须取得增值税发票。 3. 1.2 现款现货的零星采购，尽量集中采购地点，最好能索取到增值税 发票或正规普通发票， 不能提供各类发票的， 要索取带有供货商公章 的收据，并注明供应商电话号码，请款手续与预付款方式相同。 3. 2 所有采购付款能从银行付款的都必须经过银行办理付款业务，尽量 减少现金结算量。 4、材料验收入库 4.1 材料到货后，库管员根据 《材料需求计划单》或供货清单对照验收，并及时通知质检员检验， 对已购材料的数量、 质量无异议后， 填写 《入库单》（入库单要注明： 到货日期、供货商名称、材料名称、计量单位、规格型号、单价、金 额等内容。） 4.2 所有材料到货后必须入到材料库，一律不得直接 入到生产车间， 特殊情况下直接卸到车间的材料， 库管员必须及时验 收，并办理入出库手续。 4.3 凡不符合要求的材料，保管员有权拒 收，并通知采购员退货。 5、采购报销 5.1 采购人员在报销时，必须 详细填写《费用报销单》 （注明是冲帐、现付还是欠款）并附有供货 发票或供货清单（复印件）、《入库单》、《材料需求计划单》（必 须是经过总经理审批过的） 交由财务总监审核， 总经理批准后办理报 销手续。 5.2 异地采购报销要求采购人员自付款日起十五个工作日内 必须报销，同城采购要求采购人员自付款日起五个工作日内必须报销， 在规定期间内不能按时报销的，财务部按资金额度的 0.3%收取资金 占用费。5.3