云南锗业：2019年年度审计报告.PDF

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2019 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 — 合并资产负债表 5-8 — 母公司资产负债表 8-10 — 合并利润表 11-12 — 母公司利润表 13-14 — 合并现金流量表 14-15 — 母公司现金流量表 16-17 — 合并股东权益变动表 18-21 — 母公司股东权益变动表 22-25 — 财务报表附注 26-119 审计报告 XYZH/2020KMA10006 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了云南锗业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于云南锗业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 1.测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复 公司主要营业收入包括材料级 核相关会计政策是否正确且一贯地运用； 锗产品、红外锗产品、光伏级锗 2.执行分析性程序，分析收入波动原因，判断公司 产品、光纤级锗产品、非锗半导 的收入是否存在较大的错报风险； 体产品收入，以及贸易收入。由 3.获取公司与客户的签订