第十四讲准确计算财务风险.ppt

1.企业资金协调情况 经营性负债 非流动资产 经营性资产 非流动负债 + 所有者权益 货币性资产 货币性负债 资金占用 资金来源 长期性投融资资金协调情况 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 + 所有者权益 营运资本 企业的长期性资金来源不但要保证企业的长期性资金占用，而且还应向企业提供一定的生产经营资金，以保证流动资产的购置和流动负债的偿还。 但在本质上它是由投资、融资和创造利润的能力决定的 企业的营运资本 营运资本= 非流动负债+所有者权益—非流动资产 在数值上：营运资本=流动资产-流动负债 但在本质上它是由投资、融资和创造利润的能力决定的 正、负的含义 营运资本为正，表示投资活动的资金有保证，不但有保证，而且有部分剩余，企业可以用于经营活动，这部分剩余在一年之内企业可以踏踏实实地使用，没有被抽走的可能。 为负表示长期投资活动存在资金缺口，目前使用的是短期要还的资金。 营运资本多少好？ 取决于经营活动需要多少资金，没有资金缺口也没有资金闲置，能够保证想干的事情都能干就行。 ?经营活动需要多少资金？存货应该是多少？不得不给别人赊帐的钱是多少？如果这些资金不能保证，经营活动就无法正常开展 我能欠别人多少钱？需要我