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工程固定资产电算化会计工作标准 Q／YBD-309-G06－2019 1 职责范围 在科长领导下，负责全局固定资产投资资金的筹集、使 用、耗费和资产形成、移交生产使用全过程的会计核算及其 管理工作，负责全局固定资产（含代管资产）会计核算和管 理工作 , 负责会计电算化系统的正常运行和管理 . 2 工作内容与要求 2.1 熟悉“两则”和“会计法” 、“基建财务管理”及国 家有关的财经法律、法规、政策和规定以及市电力公司有关 制度和规定。 2.2 负责综合各有关部门提供的数据，编制年度、分月 资本性投资（包括基建、更改、业扩、用户出资、市资金及 其他）项目的财务予算和现金流量计划，并按市电力公司核 定下达数监督执行。 2.3 负责资本性投资资金的核算工作。 2.4 参与经营项目计划、合同（协议） 、概预算的编制、 审查工作并监督执行。 2.5 负责经管项目决算和移交资产工作。及时予估结算 和编制工程财务决算、财务情况说明，及时报批并移交。 2.6 按规定定期清理经管的在建工作、合同和往来帐 款。 2.7 负责编制资本性支出项目的会计报表和财务说明， 年、月资本性投资计划资金的执行情况报表，并进行分析和 考核。 2.8 负责经管项目合同、协议的会签工作并监督执行。 2.9 定期清理经营的工程项目、合同、往来帐款。 2.10 严格执行“两则”和《会计法》 ，会同有关部门拟订固 定资产管理办法。 2.11 按照固定资产目录，及时办理购置建设，调入调 出，内部转移、租赁、封存、报废等固定资产的核算工作， 确保总帐与明细帐和固定资产卡片能够帐帐、帐卡、帐实相 符，建立出租固定资产帐薄。 2.12 负责提取固定资产折旧资金，按月计算与上交， 计算租赁费，并及时上缴。 2.13 会同有关部门定期对固定资产进行盘点，发现问 题及时按财务管理权限规定及时处理，并提出改进意见，分 析和考核固定资产的使用效果。 2.14 负责住房周转金的核算，办理全局住房公积金的 收缴有关事宜及处理，建立住房基金备查簿及职工住房公积 金明细帐。 2.15 负责职工住房出售管理与帐务处理。 2.16 负责办理财产保险和出险索赔工作。 2.17 负责办理与多经及其他企业租赁合同的办理，正 确按规定计收租赁费。 2.18 负责编制“固定资产分类情况表” 、“固定资产表”及 其它经营工作的有关报表。 2.19 熟练掌握电力企业各会计岗位的会计核算与财务管理 业务，能指导和协调各会计岗位人员的业务工作。 2.20 负责审核和编制年、季、月会计报表和财务分析。 2.21 负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保 证系统的正常运行，及时解决系统运行中出现的问题。 2.22 负责根据上级和局领导要求，随时修改和增加电 算化程序、科目、报表（包括管理报表）设置、满足管理需 要。 2.23 负责制定和完善会计电算化系统管理制度。 2.24 负责督促检查所有会计岗位对在建工程、合同和 往来帐款的清理工作。 2.25 负责检查督促各会计岗位人员严格按照会计核算流程 及时完成日常核算工作，纠正各种不规范的帐务处理 . 2.26 负责财务科微机房防火 , 防盗和安全工作 . 3 责任与权限 3.1 对经营项目使用资金的合规性和会计核算负责。 3.2 对所编制的资本性支出资金计划、统计、预算、报 表的真实、准确和及时性负责。 3.3 有权督促各投资项目负责人及时完成竣工