维业股份：2019年年度审计报告.PDF

深圳市维业装饰集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第ZI10073 号 深圳市维业装饰集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-88 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZI10073 号 深圳市维业装饰集团股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称维业股 份）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了维业股份2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于维业股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的可收回性及减值 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策 我们执行的主要审计程序包括： 及会计估计”注释（十） 所述的会计政 1、了解、评估并测试管理层对应收账款 策及“五、合并财务报表项目附注”注释 账龄分析以及确定应收账款坏账准备相 （四）。于2019 年 12 月 31 日，维业 关的内部控制； 股份合并财务报表中应收账款的原值为 2 、对于单项金额重大并单独计提坏账准 2,061,141,344.96 元， 坏账准备为 备的应收账款，选取样本复核管理层对预 340,611,971.72 元。 计未来可获得的现金流量做出评估的依 贵公司自2019 年1 月1 日起执行新金融