财会项目技能大赛(李天芳).docVIP

资料如下： 一、大华有限公司2008年11月30日有关总账和明细账户的余额如下表： 资产账户 借或贷 余额 负债和所有者权益账户 借或贷 余额 库存现金 借 1550 短期借款 贷 249 800 银行存款 借 804 320 应付票据 贷 19 600 其他货币资金 借 91 560 应付账款 贷 71 400 交易性金融资产 借 114 140 —丙企业 贷 73 000 应收票据 借 20 000 —丁企业 借 1 600 应收账款 借 77 000 预收账款 贷 14 700 —甲公司 借 80 000 —C公司 贷 14 700 —乙公司 贷 3 000 其他应付款 贷 5 000 坏账准备 贷 2 000 应付职工薪酬 贷 7 000 预付账款 借 36 160 应交税费 贷 6 580 —A公司 借 36 000 应付股利 贷 22 434 —B公司 借 160 其他应收款 借 5 510 长期借款 贷 340 000 应收股利 借 3 000 应付债券 贷 86 700 材料采购 借 3 500 原材料 借 780 850 长期应付款 贷 165 900 —M材料 借 408 783 —N材料 借 372 067 周转材料 借 117 600 实收资本 贷 3518 830 资本公积 贷 110 000 生产成本 借 265 485 盈余公积 贷 48 100 库存商品 借 75 600 利润分配 贷 2 961 存货跌价准备 贷 10 000 ——未分配利润 贷 2 961 持有至到期投资 借 174 200 本年利润 贷 30 000 固定资产 借 2 887 800 累计折旧 贷 1 034 920 在建工程 借 256 760 固定资产清理 借 6 875 无形资产 借 24 015 资产合计 4699 005 负债及所有者权益合计 4699005 二、大华有限公司2008年12月份发生如下经济业务： （1）1日，因零星开支需要，从银行提取 800 元现金备用。本单位开户银行：江宁市工行新城办事处；账号： 95121 。需填制现金支票一张。 （2）2日，以信汇方式归还欠丙企业材料款 20 000 元。丙企业开户银行：海临市中心路工行办事处；账号 95 — 214 。本公司开户银行及账号同前。需填制信汇凭证一张。 （3）5日，采购员王某根据生产需要持银行汇票到兰州某公司购买材料一批，计划用款 25000 元。兰州某公司账号 692315 ，兑付地点兰州市，兑付行工商行河东办事处，行号 69 — 211 。本公司开户银行及账号同前。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。 （4）6 日，销售给乙公司商品2000件，单价60元，增值税税率 17% 。乙公司开户银行：胜华路办事处，账号： 88 — 277 ，纳税人登记 370246 。本公司开户银行及账号同前，纳税人登记号 4632 。需填制增值税专用发票及委托银行托收承付结算凭证各一张。 （5）7日，开出转账支票偿付丙企业货款15 000元。填制转账支票一张，存根人账。 中国工商银行 转帐支票存根 　　IV　 附加信息________________　 _____________________ _____________________ 出票日期：　年　月　日 收款人； 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行转账支票　IV　出票日期（大写）　　 年　　月　　日　　付款行名称： 收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　出票人账号： 本支票付款期限十天人民币 本支票付款期限十天 (大写) 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途_________ 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章　　　　复核　　　记账 （6）8日，向丙企业购进M材料4 000千克，每千克9.8元，计39200元，N材料8 000千克，每千克14.8元，计118400元，丙企业代垫运费2400元，运费按材料重量比例分摊。增值税进项税2 6792元，款项以转账支票付讫，材料当日验收入库。丙企业纳税人登记号：9721。需填制转账支票一张、存根入账，材料采购费用分配表一张，收料单两张。 运费结算单 第二联付款单位收执 承运单位：　　　　　　　　　　年　　月　　日 第二联付款单位收执 托运单位： 运费金额：（大写） 货　　物： 验　　收： 2400033260No.005610增 值 税 专 用 发 票 2400033260 No.005610 购 货 单 位 名　　　　称 纳税人识