XX银行单位定期存单质押贷款会计操作规程.docVIP

PAGE 1 - 附件 XX银行单位定期存单质押贷款 会计操作规程 第一章 总 则 第一条 为加强单位定期存单质押贷款管理，规范单位定期存单质押贷款会计操作，根据中国银行业监督管理委员会《单位定期存单质押贷款管理规定》、《XX银行代保管物品管理办法》、《XX银行抵质押品代保管会计操作规程》等，特制定本操作规程。 第二条 本规程所称单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款行依据开户证实书向接受存款的金融机构（以下简称存款行）申请开具单位定期存款权利凭证。 第三条 单位定期存单质押贷款是指借款人以未到期的单位定期存单作质押，向金融机构获得资金的一种方式。 第四条 本规程适用于XX银行办理单位定期存单质押贷款业务的营业机构。 第二章 基本规定 第五条 单位在银行办理定期存款时，银行为其开具的单位定期存款开户证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。 第六条 单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。 第七条 存款行不得开具没有存款关系的虚假单位定期存单或与真实存款情况不一致的单位定期存单。存款行经过审查，发现开户证实书所载事项与账户记载不符的，不得开具单位定期存单，并及时告知贷款行，认为有犯罪嫌疑的，应立即向司法机关报案。 第八条 贷款期满借款人履行债务的，或者借款人提前偿还担保的贷款的，贷款行应当及时将质押的单位定期存单退还存款行。存款行收到退回的单位定期存单后，应将开户证实书退还贷款行并由贷款行退还借款人。 第九条 有下列情形之一的，贷款行可依法定方式处分单位定期存单： （一）质押贷款合同期满，借款人未按期归还贷款本金和利息的； （二）借款人或出质人违约，贷款行需依法提前收回贷款的； （三）借款人或出质人被宣告破产或解散的。 第十条 以兑现方式办理单位定期存单临时出库，贷款行与存款行非同一机构，需经分行业务管理部门审批签章；贷款行与存款行为同一机构，经本行有权人签字审批。 第十一条 用于质押的单位定期存单项下的款项在质押期间被司法机关或法律规定的其他机关采取冻结、扣划等强制措施的，存款行应告知有权机关该笔单位定期存单已作贷款质押。 第十二条 单位定期存单质押期间，存款行不得受理存款人提出的挂失申请。 第三章 操作流程 第十三条 单位定期存单的开立及确认 一、贷款行申请开立单位定期存单 （一）借款人办理单位定期存单质押贷款，除按规定提交文件、资料，签订质押合同外，还应向贷款行提交以下资料： 1.开户证实书，包括借款人所有的或第三人所有的开户证实书；如开户证实书为第三人所有而向借款人提供的，应同时提交第三人同意由借款人为质押贷款目