_ST中孚：2019年度审计报告.PDF

河南中孚实业股份有限公司 2019 年度财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 二、审计报告附件 1、合并资产负债表 2 、母公司资产负债表 3、合并利润表 4 、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 9、财务报表附注 审 计 报 告 （2020 ）京会兴审字号 河南中孚实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南中孚实业股份有限公司（以下简称“中孚实业”）合并及母公 司财务报表（以下简称 “财务报表”），包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资 产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中孚实业2019 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中孚实业，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，扣除非经常 性损益后，中孚实业2018 年度、2019 年度连续两年亏损，2019 年度扣非后归属 于母公司的净利润-58,094.23 万元，累计未分配利润-261,885.87 万元，流动负 债高于流动资产982,653.87 万元，截止2019 年12 月31 日公司部分借款本金及 利息逾期，部分资产被诉讼保全，营运资金短缺，偿债能力薄弱，公司管理层已 第1 页，共5 页 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029 电话：+86-10传真：+86-10电子邮件：xhcpas@ Tel: +86- 10Fax ：+86-10E-mail ：xhcpas@ 在财务报表附注三、（二）中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存 在重大不确定性。 该事项不影响已发表的审计意见。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、股权转让涉及电解铝产能指标转让交易的准确性和合理性 请参阅财务报表“附注六、（ 四十八）”所述。 2019 年9 月，子公司河南中孚铝业有限 公司将其持有的电解铝产能指标，以出资方 针对股权转让涉及电解铝产能指标转让交 式转移至子公司广元中孚高精铝材有限公司 易的准确性和合理性，我们执行的主要审