第五章贷款政策与管理.ppt

. 贷款的生命周期:分析框架 30天以下 31-180 181-360 361-720 721天以上 良好 正常 关注 次级 可疑 损失 一般 关注 关注/ 次级 次级/ 可疑 可疑/ 损失 损失 合格 关注/次级 次级/ 可疑 可疑/ 损失 损失 损失 不佳 次级/可疑 可疑/ 损失 损失 损失 损失 恶化 可疑/损失 损失 损失 损失 损失 贷款分类矩阵 逾期天数 资信状况 资信状况的评定指标： 1.资产负债率小于70% 2.销售利润率高于同行业平均水平 3.近三年净资产保持增长（至少不减少） 4.总现金净流量为正值 5.法人代表有较强的经营、管理能力，品德佳，还款意愿强 6.所从事的行业或产品发展前景好。 全部合格：良好 一项不符：一般 二项不符：合格 三项不符：不佳 四项不符：恶化 美国 香港 匈牙利 我国 正常 0-1.5 0 0 0 关注 5-10 2 0-10 5 次级 20-35 25 11-30 20 可疑 50-75 75 31-70 50 损失 100 100 71-100 100 专项呆帐准备金计提比例参考值（%） 评估担保状况 填写贷款分类认定表 阅读贷款档案 确定贷款分类结果 定义特征 分 类 确定还款的可能性 评估还款能力 财务分析 现金流量分析 非财务因素分析 行业风险 经营管理风险 还款意愿 …… 信贷讨论 单笔贷款讨论 信贷会谈 审查贷款基本情况 贷款目的 还款来源 资产转换周期 还款记录 未来的经营状况 综合分析 过去的业绩 现在的财务状况 现有和潜在的问题 5.4.2　贷款的分类过程 信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的真实记录。 ---没有完整的信贷档案，贷款就无法准确分类 ---信贷档案是贷款信息连续记载 阅读信贷档案 贷款档案内容 法律文件 贷款合同 借款借据 抵押合同 担保书 董事会决议 合同附加条款 关系人放款合同 股权证明 保险合同 按揭或信托的复印件 租赁转让协议 其它 信贷文件 贷款申请书 贷款审批报告 承诺函 公司或个人财务报表 保险单据 关键人的保险单据 贷款年审报告 备忘录 往来信函 纳税证明 其它 1.合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？ 假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？ 2.合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？ 假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？ 关注类 次级类 3.该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？ 假设上例中： 该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？ 如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？ 分析开始 确定还款可能性 贷款是否有问题 否 是否存在影响 还贷因素 是 关 注 没有理由怀疑 贷款无法偿还 正 常 否 是 逾期天数？ 90天以内 正常经营收入 是否受影响？ 没有 应该挂帐停息 是 超过90天 有否充足的抵押 保证贷款本息偿还 本息损失会 很严重吗？ 否 是 次 级 会 划分为可疑 或损失贷款 是否有明确 的抵押品？ 拆分 有 评估抵押担保的价值 不拆分 没有 是否还有不确 定的还款来源 损失 部分 不确定 部分 确定补 偿部分 可 疑 有 损 失 否 否 贷款风险分类 思路示意图 5.4.3　贷款分类结果 不良贷款余额/全部贷款余额——说明贷款质量的恶化程度； （正常+关注贷款余额）/全部贷款余额——反映贷款的总体安全程度； 加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）——能够反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。 其他比率：逾期贷款、重组贷款、停止计息贷款与全部贷款余额的比例——更能直接反映贷款的质量。 案例分析 借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于2001年8月，向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（2001年8月15日—2004年8月15日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。 第一次分类（时间：2002年1月） 借款人的情况：