亚玛顿：2019年年度审计报告.PDF

常州亚玛顿股份有限公司 审计报告 天职业字[2020]10474 号 目 录 审计报告 1 2019年度财务报表 5 2019年度财务报表附注 17 审计报告 天职业字[2020]10474 号 常州亚玛顿股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了常州亚玛顿股份有限公司 （以下简称“亚玛顿”或“贵公司”）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 亚玛顿2019 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于亚玛顿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款减值 截至2019 年12 月31 日，亚玛顿合并报表中应 在针对该关键事项的审计过程中， 收账款账面价值为591,525,252.73 元，占资产总额 我们实施的审计程序包括但不限于： 的15.95%，对合并财务报表而言金额重大。 （1）对亚玛顿预期信用损失估计相 亚玛顿采用减值矩阵评估应收账款的减值。在 关内部控制的设计和运行有效性进行了 应用减值矩阵时，需要考虑所有合理且有依据的信 评估和测试。 息。亚玛顿依据不同类型客户的信用风险特征将应 （2）对应收账款的客户信用组合的 收账款划分为若干组合，根据历史数据计算各组合 划分进行复核；检查按简化模型计量的 在不同账龄期间的历史实际损失率，并考虑宏观经 预期信用损失中关键假设的是否合理， 济指标、行业市场信息、客户偿债能力等前瞻性信 包括检查应收账款的账龄划分、历史违 1 审计报告（续） 天职业字[2020]10474 号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 息对预期信用损失进行调整。 约率的计算以及前瞻性系数的确定。 确认应收账款减值需要作出重大判断和合理估 （3）对重要应收账款与贵公司管理 计，因此我们将应收账款的减值确认作为关键审计 层 （以下简称“