绩效方案基于平衡计分卡的kpi分解和提取方案.pptxVIP

公司基于平衡计分卡的KPI分解和提取方案一、平衡计分卡运用于建立公司事业部绩效考核体系的思考 使用平衡计分卡工具的思考（一） 平衡计分卡是——从四个维度来衡量事业部全面经营绩效的工具和流程——在实施过程中需要不断修改完善的工具——为实现花卉战略，兼顾短期目标和长期发展的需要平衡计分卡并不是——所有衡量指标的全面概括——所有财务、客户、运营和学习发展衡量指标的替代品财务目标外部目标短期目标滞后目标结果目标经营目标非财务目标内部目标长期目标非财务目标内部目标长期目标先导目标过程目标经营目标先导目标过程目标管理目标非财务目标内部目标长期目标先导目标过程目标管理目标使用平衡计分卡工具的思考（二）财务维度我们如何对股东负责客户维度 客户如何看待我们内部营运维度为了满足股东和顾客，我们必须擅长哪些业务愿景和战略学习和发展维度如何不断改进和增值使用平衡计分卡工具的思考（三）评估：衡量行动的价值探索：明确并保证行动的方向诊断：确定需要注意什么以及问题存在于何处绩效监控与衡量：根据一定标准，评估绩效及其进展情况个人或团队职责：评估是否实现了承诺公司宗旨及远景公司战略 战略目标学习和发展财务客户內部营运绩效评估标准 成果驱动力绩效指标策略重点使用平衡计分卡工具的思考（四）使用平衡计分卡的目的，是为了促使我们大家去思考：我们追求的财务目标背后的“推动要素”何在，也就是 “固本浚源”的问题，从利润的源头开始，通过夯实发展基础以追求利润，才能促进事业部的长期发展，从而实现花卉公司的战略目标。不是仅衡量可衡量的行为，而是要衡量需要衡量的行为，对指标的选择和权重的确定既要考虑历史更要注重长远，结合实际制定有正向激励效果的指标。循序渐进，通过平衡计分卡的使用推进管理工作的细化，促进事业部的健康发展。 使用平衡计分卡工具的思考（四）固本浚源二、事业部考核方案KPI的分解和提取思考结合实际，事业部绩效管理目前需要解决两个层次的问题1.第一个层次：XXXX年效益奖励考核方案 建议：建立统一的考核指标，侧重财务维度，其他三个维度为辅，以能量化的指标为主。2.第二个层次：建立事业部绩效管理体系 建议：针对各事业部具体情况，建立既有统一又有差异化的指标体系，并且逐步减少财务维度的权重，加大发展维度的权重，有针对性的结合事业部发展需要，建立指标体系。制定事业部绩效方案四步骤步骤一步骤二步骤三步骤四 确立指标体系目标确立指标标准确定平衡计分卡指标跟踪监督实施建立指标的标准有关衡量的概念关键结果领域.就重要的方面进行衡量。为促进公司的发展，我们必须专注的方面。关键绩效指标.只有被衡量了，才有依据来确认完成情况。关键绩效指标应衡量关键结果领域。指标标准指标要求结 果简单—易理解—易使用可跟踪监督—可定期取得数据可靠—跟踪实际进展情况—衡量对象一致有重点—关注关键指标—衡量有意义的因素均衡—多方面—长短期结合—确保同时具有进程跟踪指标和关键问题指标战略性—通过指标沟通达到目标要求—结合绩效驱动指标和结果指标确定平衡计分卡指标 公司战略方向：全面提升 ，实现经营规模、市场份额、盈利能力、资产状况的全面提升。用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，反映公司的战略主题，这些战略主题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现公司的发展目标和战略（待讨论）提高净资产回报率财务维度提高盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构提高市场份额提高市场盈利客户维度客户关系管理提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象管理任务书完成情况提高对市场的洞察力提高产品质量完善安全生产评价系统提高职能管理水平内部营运维度建立并持续改善内部管理的流程和制度敬业而具有竞争实力的员工学习与成长维度培养和稳定骨干队伍持续提高员工技能水平创建有凝聚力的企业文化提高员工满意度1.财务维度财务维度提高净资产回报率提高盈利水平控制合理的财务结构提高资产利用率根据不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标财务维度的关键成功因素与绩效指标的因果关系图战略主题关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标增加销售收入销售收入提高盈利水平销售净利率降低各项成本费用加速运营资本周转率运营资本周转天数提高资产利用率总资产周转率提高净资产回报率净资产回报率加速长期资产周转率资产负债率核心指标流动比率控制合理的财务结构一般指标运营指数经营性现金流财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)战略主题关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标新渠道的销售增长率增加现有产品的销售收入原渠道的销售增长率三年主营业务收入平均增长率增加销售收入主营业务收入来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入增加新产品的销售收入核心指标一般指标来自新增大客户的销售收入财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)战略主题