新赛股份：2019审计报告.PDF

新疆赛里木现代农业股份有限公司 审 计 报 告 希会审字(2020)1082 号 18 目录 一、审计报告………………………………… （1-5） 二、财务报表 1.合并资产负债表……………………… （6-7） 2.合并利润表……………………………… （8 ） 3.合并现金流量表………………………… （9 ） 4.合并股东权益变动表……………… （10-11） 5.母公司资产负债表………………… （12-13） 6.母公司利润表……………………………（14） 7.母公司现金流量表………………………（15） 8.母公司股东权益变动表………………（16-17） 三、财务报表附注……………………………（18-116） 四、证书复印件 （一）注册会计师资质证明 （二）会计师事务所营业执照 （三）会计师事务所执业证书 （四）会计师事务所证券、期货相关业务许可证 19 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p ) 希会审字(2020)1082号 审计报告 新疆赛里木现代农业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆赛里木现代农业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 （一）子公司清算及股权处置 20 1.事项描述 如附注“七（一）、（三）”所述，公司本期清算注销2家、对外转让100%股 权1家、被法院受理破产清算1家、丧失控制权1家。由于子公司清算及股权处置事 项增加投资收益62,485,200.53元，对公司本期利润影响重大，我们将其作为关键 审计事项。 2.审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括：了解及评价相关控制设计的合理性，测 试关键控制执行的有效性，如交易结构的审批，合同条款以及评估结果的复核与 审批；复核取得及丧失控制权的判断；重新计算投资收益及收购对价的分摊，并 与管理层的计算结果进行核对等。 （二）存货跌价准备的确认 1.事项描述 如附注六(七)“存货”所述，截至2019年12月31日贵公司合并财务报表存货 账面余额384,446,598.80元，存货跌价准备21,296,090.65元。贵公司管理层在确 定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重大，为此我们确定存货跌 价准备为关键审计事项。 如财务报表附注四(十)所述，资产负债表日，贵公司的存货按照成本与可变 现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相