合兴包装：2019年年度审计报告.PDF

厦门合兴包装印刷股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度 厦门合兴包装印刷股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9- 12 财务报表附注 1- 100 审计报告 信会师报字[2020]第ZB10642 号 厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称合兴包装） 财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了合兴包装2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于合兴包装，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 报告期内，合兴包装合并口径营业收入 针对主营业务收入的真实性和完整性，我们实施的审计 110.97 亿元，为合兴包装合并利润表重要组 程序主要包括：①了解、测试合兴包装与销售、收款相 成项目，为此我们确定主营业务收入的真实 关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；②区 性和截止性为关键审计事项。 别产品销售类别及结合市场行情和合兴包装的实际情 根据合兴包装会计政策，公司收入主要来源 况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动 于销售纸箱、纸板、预印纸箱等，在货物送 的合理性；③执行细节测试，抽样检查存货收发记录、 达到后，根据送货单汇总形成当月对账单， 与客户的对账流程、对账单等外部证据，检查收款记录， 并经客户确认无误后确认销售收入。关于收 对期末应收账款和当期销售金额进行函证，以确定收入 入确认会计政策的披露详见三（二十五），关 的真实性；④对收入进行截止性测试，以确认收入计入 于本期收入确认金额的披露详见附注五