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XX建设工程有限公司财务管理制度 第一节 资金预算制度 1、总则 为统筹及灵活运用资金，各部门、项目部除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。 2、资金范围 本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。 3、作业期间 （1）、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。 （2）、会计部应于每月28日前编好次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。 4、资本支出 （1）、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 （2）、机械设备、预付定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。 9、材料支出 物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 10、薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 11、经常费用 （1）、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 （2）、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟