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2020-05-05 发布于河南
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企业所得税计算题.ppt

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* 1.某小型微利企业，2009度生产经营情况如下： (1)取得产品收入总额860万元（其中销售收入800万，财政拨款10万，国债利息收入50万）； (2)应扣除产品销售成本440万元； (3)发生产品销售费用80万元（其中招待费15万,广告费20万）、管理费用120万元、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)； (4)应缴纳的增值税30万元、其他销售税费70万元； (5)营业外支出14万元(其中含缴纳税收滞纳金4万元)； (6)通过机构向贫困山区捐款50万计算该企业2009年所得税某企业（一般纳税人，增值税税率17％）2010年度有关经营情况为：（1）实现产品销售收入 1600万元，取得国债利息收入24万元；取得租金收入50万元。（2）产品销售成本685万元； (3)产品销售费用450万元；(广告费支出250万) （4）管理费用125万元(其中业务招待费用12万元)； (5)上缴增值税58万元，消费税85万元，城市维护建设税10.01万元，教育费附加4.29万元；（6）合理的工资支出300万，其中福利费支出40万，职工教育经费10万，公会经费5万。根据所给资料，计算该企业2010年应缴纳的企业所得税。 *