保险学原理和风险管理要求.pptVIP

（二）按风险的对象分类 4.信用风险：是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。 如赊销中，买方不一定付款会给卖方带来风险。借钱不还的风险. （三）按风险事故的后果（风险性质）分类 2、投机风险 1、纯粹风险 1.纯粹风险：只有损失机会而无获利可能的风险。 如车辆被盗、身体生病、暴雨淹没农田等。 2.投机风险：既有损失机会，也有获利可能的风险。 如购买股票。 保险实务中，保险人承 保的是各种可保的纯粹 风险。 （四）按风险能否 处理分类 1、可处（管）理风险 2、不可处（管）理风险 四、风险的度量 损失发生的不确定性和严重性与风险程度呈正相关关系。 （一）风险度量指标： 1、预期损失期望 2、预期损失均方差 （二）度量损失发生不确定性的方法： 损失金额（万元）X 损失概率 P XP 20 30 50 90 0.15 0.30 0.50 0.05 3.0 9.0 25.0 4.5 ∑ 1.00 41.5 某市场发生火灾损失的概率分布 该市场火灾造成的损失金额预计为41.5 万元 第二节 风险管理 一、风险管理 （一）风险管理的概念 风险管理： 经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。 （二）风险管理的意义 对经济单位的意义： 减少损失、降低成本，提高效益，稳定社会，安定家庭。 对社会的经济意义： 1）提高社会整体效益，避免经济波动。 2）减少社会资金浪费。 3）有助于社会资源的分配与合理利用。 （一）损前风险管理目标 1、经济合理目标 2、安全系数目标 经济合理：尽量减少不必要的费用开支和损失，尽可能降低风险管理计划成本。 二、风险管理的目标 把风险控制在可承受范围之内。 3、社会公众责任目标。 既要转嫁自身风险，又要降低社会损失。 （二）损后风险管理目标 对可能影响企业正常生产经营诸多因素事先进行周密考虑。 1、生存目标（维持企业的生存 ） 2、持续经营目标（生产、服务能力的保持） 保障企业受损后仍然能够持续经营。 利益最大化是市场经济体制下企业必须追求的目标。 4、实现持续增长目标（目标2的延伸） 5、社会责任目标：减轻损失对社会影响。 3、稳定收益目标（利润计划的实现 ） 三、风险管理的组织 风险管理的组织： 是指通过确定一定的组织架构和组织关系，使经济单位各部门各成员协调工作，从而保证风险管理目标实现。 风险管理组织 内部组织 外部组织：为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门。 （小）个人管理 （中）风险管理部门 （大）多个部门协作 风险管理、评估机构：公安、司法、会计事务所 经济单位独立的风险管理组织与社会的各类风险管理机构组成的网络体系。 风险管理组织体系： 分析框架 风险清单法 流程图分析法 财务报表分析法 实地调查法 事故分析法 损失概率 损失程度 风险回避 损失控制 风险转移 风险自留 效益比值 1 2 3 4 5 评估风险 管理效果 风险识别 选择风险 管理技术 风险估测 风险评价 四、风险管理的基本程序 四、风险管理的基本程序 感知风险：调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险。 对潜在的、客观存在各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。 （一）风险识别： 分析风险：掌握风险产生的原因、条件和风险的性质。 2）风险对象识别 风险对象（风险源作用的对象） 实物资产对象 金融资产对象 人力资本对象 1、风险识别的内容 1）风险源识别 风险源：是指那些可能导致消极后果的因素和危害的来源。 主要包括：自然环境、社会环境、法律环境、经济环境。 法律责任对象 事故 排位 从高出跌落摔伤 超负荷运转 与物体相撞 被电流击中 ………… 1 2 3 5 …… 2、风险识别的方法 （1）风险清单识别法： 通过设计、编制、收集有关风险信息的表格、框架，借以识别风险的方法。 通过分析资产负债表、损益表、现金流量表等，能够识别企业的财产风险、责任风险和人力资本风险。 （3）流程图分析法： 将一个完整的经济活动用一张流程图来展示，针对流程中的关键环节与薄弱环节寻找风险、分析风险 （2）财务报表识别法： （4）风险链分析法： （5）事故树分析法： 风险链是一个分析框架，包括风险因素、风险因素所在环境、风险因素和环境的相互作用、这种作用的结果、这种结果所带来的后果。 从某一风险事