信用社事后监督工作流程.docxVIP

事后监督中心工作流程 （一）联社事后监督工作实行人工监督的方式。 人工监督，是指逐张审查业务凭证，审核相关清单，核对账表，以及复审其他需要监督的事项。通过人工监督，做好前台业务和资金清算业务的审核、勾对工作，核打科目日结单与传票及附件，对现金、冲抹账、挂失、重空等重要业务重点监督，认真审查会计凭证的准确性、真实性、合规性。 （二）接收会计资料。 事后监督中心值班人员每日下午从保安押运车领取各社传递的传票包，双方互签登记交接登记簿，由当日值班人将接回传票包转交包点监督员，认真登记交接登记簿。监督员开包后，根据各信用社填写的会计资料交接清单逐项清点会计资料无误后，在交接清单上填写接收时间，接收人签章确认。 （三）开展事后监督工作。 事后监督中心监督员收到各信用社送交的会计资料后，应及时开展监督，每日的监督工作原则上应于当日完成，最迟应于次日营业终了前完成。确需返回各信用社的会计资料，应由主管确认后办理凭证资料的交接与传递手续。 （四）记载监督事项。 事后监督员应根据查阅的会计资料，对监督过程中发现的问题，以会计业务操作流程（第一册、第二册）、相关业务管理规定和内控制度为依据准确描述差错经过，认真提出整改、处理意见，在事后监督系统中及时登记录入“差错处罚通知书”，将业务差错资料，交监督中心主管审核后打印三份，经主管签批后一份返回各信用社作为差错更正的依据、一份由事后监督中心留存登记