全面风险管理视角下的保险公司合规管理2015.docVIP

保险公司合规管理 ——基亍全面风险管理的视角 - 1 - 一、前言 - 2 - ? 2?0 1230 1D3e lDo iet tleo i tTt eo uTcohuec hTeo hTmo hamt s ua t s u 前言 监管风险已成为全球范围内银行、保险公司面临 的第一位的风险 Insurance Banana Skins 2013 top 5 Risks: ① Regulation (maintains its 2011 position as the number one risk) ② Investment performance (from 4th position in 2011) ③ Macro-economic trends (maintains its 3rd 2011 position) ④ Business practices (a big jump up from its 18th position in 2011) ⑤ Natural catastrophes (maintains its 5th 2011 position) 注：资料来源PWC官网 - 3 - 前言 以风险为导向已经成为现代保险服务业监管 制度体系建设的核心指导思想 保险业“新国十条”指出： ? 要处理好加快发展和防范风险的关系，守住不发生系统性区域性金融风 险的底线 ? 要改进市场行为监管，加快建设第二代偿付能力监管制度 ? 与“欧II”等国际趋同的监管机制 ? 资本和技术并重的风险导向的专业化监管机制 ? 要加强保险业全面风险管理，建立健全风险监测预警机制，完善风险应 急预案，优化风险处置流程和制度，提高风险处置能力，强化责任追究， 增强市场约束，防止风险积累 - 4 - 前言 合规、内控和风险管理三大体系日趋融合 ? 组织体系框架趋同：基于三道防线的框架设计，合规、内控、风险管理 职能部门均属第二道防线 ? 决策机制趋同：公司董事会负最终责任、专业委员会提供决策支持、管 理层具体实施 ? 三大体系的最终目标趋同 ? 战略 ? 经营 ? 报告 ? 合规 - 5 - 二、合规、内控与风 险管理的关系 ? 2?0 1230 1D3e lDo iet tl eo i tTt eo uTcohuec hTeo hTmo ha-mt s6uat s-u ?风险管理的历史与发展 1700 1705 1720 1952 1934 1963 1921 1953 1973 1973 1977 1986 1980 1979 1983 1987 1996 1988 1992 1994 1993 1995 1998 2004 2002 2004 2006 2008 2010 2009 年 以 前 ， 风 险 管 理 的 “ 史 前 时 代 ” 建 立 大 数 定 律 世 界 上 第 一 家 保 险 公 司 在 英 国 成 立 美 国 出 证 版 券 交 易 风 法 险 ， 不 确 定 性 和 利 润 提 出 风 险 的 定 义 发 表 “ 组 合 选 择 “ 理 发 论 表 “ 博 弈 论 ” “ 风 险 管 理 “ 作 为 一 门 学 科 被 提 出 发 表 期 权 定 价 公 式 风 险 管 理 ， 保 险 与 经 济 相 结 合 美 国 法 案 国 际 风 险 管 理 协 会 成 立 风 险 第 分 一 析 号 组 织 成 立 世 界 上 第 一 次 金 融 衍 生 品 交 易 美 国 股 票 市 场 遭 遇 黑 色 星 期 五 鲍 德 里 奇 评 价 标 准 巴 塞 尔 资 本 协 议 I C O S O 企 业 内 部 控 制 整 合 框 架 “ 首 席 风 险 总 监 ” 的 头 衔 第 一 次 被 使 用 国 际 保 险 监 督 官 协 会 成 立 全 球 第 一 个 企 业 风 险 管 理 标 准 出 台 。 银 行 倒 闭 第 一 个 全 球 性 的 风 险 专 家 协 会 成 立 长 期 资 本 管 理 公 司 在 金 融 衍 生 品 交 易 中 损 失 40 亿 美 国 推 出 萨 班 斯 法 案 巴 塞 尔 资 本 协 议 II C O S O 企 业 风 险 管 理 整 合 框 架 国 资 委 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 指 引 财 政 部 等 五 部 委 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 I S O 推 出 3 1 0 0 0 风 险 管 理 标 准 财 政 部 等 五 部 委 应 用 指 引 评 价 指 引 审 计 指 美 金 引 - 7 - ?认识“COSO” ? 美国反对虚假财务报告委员会(Treadway)下属的发起组织委员会 COSO(Committee of Sponsorin