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XX投资管理有限公司 内部控制指引 PAGE14 / NUMPAGES14 内部控制指引 XX投资管理有限公司 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 2 第二章 公司治理结构 3 第三章 公司制度建设 4 第四章 内部环境控制 5 第五章 销售决策流程控制 7 第六章 销售执行流程控制 7 第七章 会计系统内部控制 11 第八章 信息技术内部控制 11 第九章 法律合规控制 12 第十章 附? 则 13  总则 为了维护基金投资人的合法权益，有效防范和化解业务风险，确保公司诚信、合法、有效开展基金销售业务，完善内部控制体系建设，据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》等法律法规制定本指引。 内部控制指引是公司经营管理的纲领性文件，是制定各项规章制度的基础和依据。公司在实际工作中，应通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与监控措施形成行之有效的风险防范体系。 公司内部控制的目标： 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则。 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和基金投资人资金的安全。 利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。 公司内部控制应履行健全、有效、独立、审慎的原则： 健全性原则。内部控制应包括公司营销管理部门、营业网点和人员，并涵盖到基金销售的决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免管理漏洞的存在。 有效性原则。通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。 独立性原则。公司内部各部门、各营业网点、各岗位职责应保持相对独立，权责分明，相互制衡。 审慎性原则。制定内部控制应以审慎经营、防范和化解风险为目标。 公司治理结构 公司致力于治理结构，完善组织框架，建立民主、透明的决策系统，高效、严谨的业务执行系统，健全、独立的监督系统和反馈系统。 单一股东兼任执行董事，执行董事依照法律和公司章程行使职权。 执行董事兼任公司总裁负责公司的日常经营管理。公司副总裁、部门总经理根据总裁授权协助总裁工作。 监事依照公司法和公司章程对公司经营管理活动、董事和公司管理层的行为行使监督权。 公司根据独立性与相互制约、相互衔接原则，在精简的基础上设立满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位。公司设法律合规执行、市场营销部、数据信息部、运营管理部、移动理财部和综合管理部。 公司监事、法律合规执行为公司不同层面的监督机构，构成公司相对独立的监督系统；执行董事、公司管理层及职能部门构成公司决策与业务执行系统。 监督系统、决策与业务执行系统均应有明确的层次，并建立明确的报告与反馈机制。 公司经营活动中的重大问题、重要决策、部门制度修改等问题的讨论决策采取总裁办公会的议事规则，公司总裁、副总裁及各部门负责人是总裁办公会的成员。 各部门在分工合作的基础上，明确各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。通过制定规范的岗位责任制、严格的操作程序和合理的工作标准，使各项工作规范化、程序化，并有利于提高工作效率。 公司制度建设 公司应制定合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度构成，按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司内部控制指引，它是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；第四个层面是公司各部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，后者的内容应遵循前者的内容和原则。 公司内部控制制度至少应包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、信息技术内部控制和法律合规控制等。 公司各项制度的制订必须满足以下几个要求： 符合国家法律、法规和监管部门的有关规定。 符合公司业务发展的需要。 符合全面、审慎、适时性原则。 授权、监督、报告、反馈主线明确。 权利与职责、考核、奖惩相对应。 公司章程的修改须经股东审议通过并报监管部门批准后实施。 公司内部控制大纲和公司基本制度的制定与修改由公司总裁提出议案，报执行董事审核后实施。 公司各部门的制度及其实施细则由各部门负责人依据公司章程和内部控制指引提出议案，经总裁办公会议批准后实施。 公司经营报告、公司制度修改、公司合规报告应报执行董事和公司总裁提出修改意见，并由总裁负责落实。 法律合规执行定期对公司制度进行检查、评价，并出具专题报告报公司总裁，总裁向有关部门提出修改意见，由相关部门负责落实。各部门定期对涉及到本部门的制度进行检查和评价，并负责落实有关事项。 内部环境控制 公司的监