二林国小采购作业流程.docVIP

二林國小採購作業流程 作業流程： 　　　由使用單位填具請購（修）單，書明所欲請購（修）之物品種類、數量，送總務單位。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 會計：審核請購（修）單所填列欲開支之預算科目，是否尚有餘額及其用途是否相符等事項後，予以核章。 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 請購（修）單經機關長官核准後，交由總務單位辦理估價、訂購或請修事宜，完成購買或修繕，經總務單位會同使用單位驗收後，取具相關估價單、發票或收據辦理核銷。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 會計：審核總務單位檢附之原始憑證及估價單等證明文件，經核無誤後核章、並送機關長官核章。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 會計：經機關長官核章完成後之支出憑証編製支出傳票送出納開立支票付款 出納依據支出傳票開立支票後，將支票號碼紀錄於支出傳票上，連同支票送會計核章。 會計於核對開立金額及受款人抬頭等無誤後，於支票上蓋印鑑章，送機關長官蓋印鑑章。 出納於受款人領款時加蓋受款人私章於支出傳票上(如係以郵寄支票方式則於支出傳票上註明採郵寄方式，並將掛號函件收據號碼記錄於支出傳票或將掛號函件收據附於支出傳票後)，表該款項已確實付款後，送回會計單位入帳。 二、注意事項： 各業務單位因業務需要請購(修)時，應先循請購(修)程序報核，經核准後由總務單位統一採購，未經核准逕自採購，不得付款。 原始憑証應注事項： 發票或收據中所列購買或修繕事項是否與請購(修)內容相符。 應經各有關人員驗收、保管、證明者，應經各該人員簽章。(經辦人與驗收証明人不得同一人核章)。 單據之抬頭，應與本機關名稱相符，並書明年、月、日。 單據跨越會計年度不可核銷。 出據商號及負責人姓名應齊全明晰。並書明地址，如係直接生產者或提供勞務者個人收據，應註明身份証統一編號及地址。 憑証內如有更改，其更改處應加蓋出據者原印章。 統一發票專用章上刻有負責人姓名者，即可不必再蓋私章，且已蓋統一發票專用章，即不可開立收據，以防逃漏稅捐。 劃撥單不能據以核銷，應檢附收據或發票。 收據或發票如有遺失或供其他用途者，應檢具原立據人加蓋印章負責証明與原本相符之影本，並註明無法提出原本之原因。