中石化母子公司体制下的资金集中管理.docxVIP

大型石化集团母子公司体制下的 资金集中管理 中国石油化工集团公司 中国石油化工集团公司（以下简称中国石化）是在原中国石 化总公司基础上，于 1998 年 7 月重组设立的特大型石油石化企 业集团，是国家授权投资的机构和国家控股公司，现有二级成员 企业 39 家，其中全资子公司及事业单位 37 家、控股子公司 2 家（石化股份公司和石化财务公司） ，三级及以下企业近千家， 按业务类别分属石油天然气勘探开发、炼油化工、石油天然气与 化工产品销售、石化工程设计与施工、科研及其它等六大业务板 块。其中，石化股份公司是集团公司以独家发起方式于 2000 年 2 月设立的股份制企业，目前总股本 867 亿股，其中集团公司持 有的国家股占 75.84% 、境外上市 H 股占 19.35% 、境内上市 A 股占 4.81% ，是目前国内唯一在境内外四地—上海、 香港、纽约、 伦敦上市的中国企业。 2009 年度，中国石化实现营业收入 13,920 亿元，利税 2,739 亿元，其中利润 817 亿元；生产原油 5,521 万吨， 天然气 85 亿立方米， 加工原油 1.84 亿吨， 销售成 品油 1.24 亿吨， 生产乙烯及其它化工品 3,859 万吨； 职工 62.5 万人。 经过多年发展，中国石化已成为中国最大的一体化能源化工 公司之一，是中国最大的石油产品（包括汽油、柴油、航空煤油 等）和主要石化产品（包括合成树脂、合成纤维单体及聚合物、 合成纤维、合成橡胶、化肥和中间石化产品）生产商和供应商， 也是中国第二大原油生产商，世界第三大炼油公司、第五大乙烯 生产商， 加油站数量位居世界第三， 2010 年度《财富》 全球 500 强企业排名第 7 位。 一、大型集团公司多级法人体制下的资金集中管理背景 资金是企业经营运作的“血液” 。资金状况及其运行质量综 合反映了企业的资源配置、经营质量和可持续发展能力。特别是 对实施多级法人体制的大型集团公司而言，如何在妥善处理好集 权与分权关系的基础上，切实提升集团总部对整体资金运行的综 合掌控与统筹配置能力，不仅是强化集团财务管控，提高集团公 司核心竞争能力的重要内容，也是充分发挥集团公司规模优势与 协同优势的基本保证。中国石化由于产业特点、组织结构及其地 理分布，特别是所面临竞争环境的影响，在着力探索多级法人组 织结构与管理体制下的资金集中管理方面，更有其客观必要性。 （一）适应国内外市场竞争环境、缩短与先进企业差距的需 要 中国石化设立以来，以建立现代企业制度为目标，以主辅分 离、精干主业、着力打造上中下游一体化的石油石化产业链优势 为主要内容， 不断深化内部改革， 持续推进组织结构的优化调整， 基本建立起了符合现代企业制度的要求，以母子公司关系为代 表、以产权关系为核心的集团公司管理体制基本框架，并相应建 立起了比较系统完善的管理制度体系，对不断提升中国石化的整 体竞争优势，加快集团公司发展起到了显著作用 2000 年到 2009 年，中国石化拥有总资产从 5,353 亿元快速 增长到 1.29 万亿元，年均增长 15.67% ，其中净资产从 2,609 亿 元增长到 5,514 亿元，年均增长 12.37% ；营业收入从 2,754 亿元 增长到 1.39 万亿元，年均增长 44.97% ，其中实现利税从 559 亿 元增加到 2,739 亿元， 年均增长 43.33% 。公司在世界 500 强企业 的排名由 2000 年第 58 位上升到 2010 年的第七位，并在营业收 入、炼油与化工产品生产能力，以及国内市场占有率等方面稳居 国内首位。国际化经营也取得了长足发展。海外石油天然气勘探 开发业务已进入 20 多个国家或地区， 石油和炼化工程服务队伍已 进入海外 40 余个国家或地区，海外资产总额达到 3,000 亿元人民 币，年权益油产量接近 2,000 万吨。 但随着国家经济发展步伐的不断加快，特别是伴随着我国经 济与世界经济的融合程度快速提高，一方面，国际大型石油石化 公司先后进入中国市场，国内市场竞争日益激烈；另一方面，国 内石油石化产品需求快速增长，中国能源企业积极参与国际能源 市场竞争，通过取得海外油气资源确保国内能源供给的压力空前 增加。面对经营环境与任务的变化，中国石化深切感到，由于石 油石化行业资金密集、投资大、周期长、运营风险高的特点，与 国际大型石油石化企业相比，中国石化无论是自身资金实力，还 是强化集团资金管控，统筹运用集团财务资源的能力等方面，都 存在较大差距。首先是集团内部资金管理模式不统一，管理水平 参差不齐。融资分散、重复投资、账户众多、资金分散等问题难 以彻底遏制。截止 2007 年底，集团各企业仅境内银行账户就有 10,669 个，其中：企业所属二级及以下