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发展 创新 品牌 C-SOX内部控制实践培训 （二） 2012年2月 迪博企业风险管理技术有限公司 中国领先的内部控制/风险管理解决方案提供商 为承诺负责，竭尽全力 0 阶段三：内控梳理对标 3.1.1内控流程访谈 3.1访谈了解并记 3.1.2编制流程图 录内部控制 3.1.3控制矩阵 3.2.1穿行测试 3.2穿行测试及识 3.2.2识别设计缺陷 别设计缺陷 3.2.3管理建议书 3.3编制流程描述 3.3.1流程描述 和内部控制手册 3.3.2内部控制手册 1 业务流程访谈准备介绍 访谈准备主要包含以下四个步骤： 明确访 进行资 安排访 制定访 谈目的 料准备 谈计划 谈提纲 2 明确访谈目的 ►访谈前项目团队明确访谈目的： 收集风 险信息 /数据 就整改 了解流 建议进 程和控 行探讨 制 访谈 目的 就风险 建立信 评估的 誉和信 结论进 行探讨 对发现 任 的问题 进行探 讨 3 进行资料收集 ►收集资料阶段应了解： 公司战略、愿景及使命； 公司的组织架构和部门岗位职责； 访谈相关的运营流程；