111216信达证券工作底稿编制工作讲解C教学案例.pptVIP

2011年12月 北京;;保荐业务工作底稿;保荐业务工作底稿—具体要求;保荐业务工作底稿—具体要求;保荐业务工作底稿—具体要求;保荐业务工作底稿—目录;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志 ;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志之附件;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志之附件;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志之附件;保荐业务工作底稿—尽职调查工作日志之附件;保荐业务工作底稿—访谈记录注意事项;保荐业务工作底稿—与招股说明书的关系;;工作底稿常见问题汇总;工作底稿常见问题汇总; 工作底稿中缺少能够体现出尽职调查过程的相关文件 工作底稿中仅归集了关于核查结论的底稿，而未附有体现其核查过程的文件。 例如：对于底稿序号2-4-8会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证，项目组仅在底稿目录清单之备注栏中标注为“不适用”或“不存在”，而未附有能够体现出核查过程的相关资料文件。项目组可以通过取得申报期内各月营业收入明细表核查各月收入变动情况，印证其各期末不存在销售收入异常增长的情况。;访谈记录底稿不完整 例如：缺少项目组对发行人的开户银行和工商、税收、土地、环保、海关等部门、行业主管部门或行业协会以及其他相关机构或部门相关人员以及发行人的客户、供应商、内部审计人员等进行访谈的记录文件。 缺少项目组对中介机构提供的文