学校内部控制自查报告.pdf

2017 年XXXX 内部控制自查报告 为贯彻落实 《省财政厅关于开展行政事业单位 2016年内部控制报告监督检查的 通知》 （川财会, 2017? 27号）、《南充市财政局关于实施行政事业单位 2016年 度内部控制报告监督检查工作的通知》 （南财会, 2017? 8号）以及《仪陇县 财政局关于转发 南充市财政局关于实施行政事业单位 2016年度内部控制报 告监督检查工作的通知 的通知》 ( 仪财会, 2017? 2号 ) 相关文件精神，现将 本校内部控制自查报告如下： 一、本部门（地区）所辖行政事业单位总体情况 我单位是 XXXXXXXXXXX，单位性质财政补助事业单位， 财务关系隶属 于仪陇县教育局，本校由后勤总务处负责资产管理，并设置有固定资产 管理岗位、执行事业单位财务会计制度、单位人员在职 34 人退休 21 人、 根据中小学财务预算标准，做每年财务预算收入，并严格按照预算收入 做相应的实际支出。 二、本单位组织开展内控自查工作的情况 （一）本部单位对自查工作的组织、动员及部署情况 我校高度重视内部控制基础性评价工作，召开单位内部控制基础性 评价工作专题会，精心部署相关工作。会议要求所属各科室明确内部控 制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设；同时， 1 发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，针对性的完善内部 控制建立与实施工作。 （二）本校所属单位的落实及自查情况等 … 我校 XXXXXXXXXXX是财政二级预算单位，无下辖的预算单位， 2017 年度 内部控制评价以校行政会为主。我校 XXXXXXXXXXX校行政会按照（川财会 , 2017? 27 号）的有关精神，依据（南财会, 2017? 8 号）、 ( 仪财会, 2017? 2 号) 有关规定，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并顺利完成。 合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会 计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练 操作计算机的能力。 学校现金收入，能及时存入银行；学校备用金，按照财务管理的要求， 实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐， 确保了证帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。 银行存款：学校严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设并管理好 银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及 时对帐。学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级 有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按 申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期 对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，做 到了帐帐相符，帐物相符。 2 通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没有发生 过财产上的损失。 学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项 资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金 补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校立即将经费足额发放到 受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校 能按照相关规定和财务制度办理。 三、单位自查中存在的问题及整改措施 1、有些规章制度不完善，制度陈旧，不适合现在的财务管理体系。在这 次自查中，对现有不完善的制度进行了修改和完善，建立健全了各项财务管 理制度。 2、对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够，在这次自查中，根据 我