内部控制制度范本汇总.docxVIP

内部控制制度范本汇总 内部控制制度范本一 第一章一般规定 第一条 为加强主要往来客户的合作关系，促进酒店业 务的稳步发展，同时，又能严格控制呆死帐的发生，有效维 护酒店的利益，特制定本规定。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二条此酒店信贷指：本酒店为重要关系客户垫支事 先确定的消费限额内实际消费款的商业信用行为，即信贷客 户（指酒店给予信用额度的往来客户）在事先确定的消费限 额内可先签单消费、后付款结帐。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二章协议签订 第三条享受本酒店消费信贷的客户名单及可享受的信 用额度（即可签单的最高限额），由酒店营销部会同财务部 根据客户信用状况及对集团的重要程度提出，报酒店总经理 审批。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 酒店应结合客源情况及营运资金供需状况，制定最高信 贷总额度，并在额度内掌握可授予信用额度的客户数量和各 客户的具体信用额度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第四条经酒店总经理审批确认的信贷客户，由营销部 负责与其签订《仙桃市 大酒店有限公司消费信贷协议书》该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （一式四份，双方各执两份；具体格式见附件；以下简称信 贷协议。 该协议书中明确规定本酒店可给予信贷客户最高的信 用额度（即消费签单额度）和该信用额度可消费的项目、信 用额度内和超过信用额度的消费款的结帐方法、信用额度的 调整措施、可享受信用额度签单权限的责任人及具体可签单 责任人的原始签名等相关内容；协议经双方负责人（或授权 人）签名，并加盖单位公章后正式生效执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三章签单挂帐 第五条 信贷客户签单的具体消费控制办法： 一、 正式签订的信贷协议，由营销部报财务部一份存档， 财务部负责电脑资料的维护，并将协议通知各收银处掌握；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 二、 可享受信用额度签单权限的责任人，必须是信贷协 议中明确规定的责任人，且必须是原件签单；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 三、 可享受信用额度签单权限的消费项目，必须是信贷 协议中明确规定的消费项目；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 四、 信用额度内的消费款，根据信贷协议规定，在消费 后，直接由签单人（专指协议中明确规定的、有签单权限的 责任人）在消费帐单上原始签名，不得复写和盖章；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 五、 财务部、营销部每月 15日、20日对所有挂账单位 的挂账余额进行清理，余额超过信用额度往来单位，由营销 部通知各营业部门，对后续的消费款，由消费客人按照信贷 协议规定直接交款、当即结清帐款；不得赊帐、欠款。若发 生超过信用额度的赊帐、欠款行为的，由批准人或直接责任 人负责，于赊帐、欠款行为发生的当月底以前，全额收回或 全额赔偿；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 六、 若信贷客户违反协议规定，不能及时结帐的，必须 及时通知酒店各部门立即停止该信贷客户的消费签单权限， 并采取相应措施，催收欠款；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 七、 信贷人员收取签单挂账款时，若往来单位要求折扣 的，按照折扣权限的规定报总经理审批， 并按批复意见处理， 否则由信贷人员全额赔偿；超出总经理最大折扣权限的部 分，由营销部经理、财务部经理核实后，报请酒店管理公司 总经理批准后，按折扣后金额收款，超额部分按呆死账处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 八、 酒店管理公司每月末（含天怡酒店、花源酒店）信 贷最高余额暂定为当月营业收入的 40%,由营销部经理负责 控制，超出限额的由营销部经理限期整改； 九、 信用额度采取季度考核制，每季度末超限额的，按 超额部分的％对营销部经理进行处罚，同时按超额部分的 5%暂留营销部经理工资，直至信贷余额降至限额后，返还 暂留的工资；每季度末信贷余额低于限额的，按照差额的％ 对营销部经理进行奖励；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 十、每月末由财务部往来账会计出具挂账分析，对于超 过3个月未结账或隐性呆死的账单， 营销部应拿出相应措施， 通知相关部门停止该单位挂账权，积极催收挂账款；产生呆 死的，按照呆死账管理规定执行。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第四章单据传递 第六条签单挂帐的原始单据由酒店财务部收银组整理 后，填写挂帐明细表，于次日转往来帐会计。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第七条往来帐会计于收到原始单据当日，按往来单位分 别装在不同的帐夹。 第八条 营销部信贷人员按照具体负责的往来单位，定 期领取签单挂帐的原始单据，同时办理交接手续，每天下午 5： 3