内部控制规范体系建设-整理.pdf

内部控制规范体系建设工作内容 第一部分 一、建立内部控制规范体系的目的： 1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度 ,及时识别并应对公司经营中存在的风险 ,保证 公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,提高公司整体的经营管理水平和 风险防范能力 ,促进公司战略目标的实 现和可持续发展； 2、为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引 ,以及按 照中国证监会等相关监管机构的 要求。 二、公司组织架构 公司董事会： 下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会 ,为董事会提供专业决策支持。 公司总经理办公会： 在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议 ,行使公司经营管理权 , 对董事会负责。 三、内部控制工作组织保障 公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参与的过程。公司董 事会是公司内部控制建立健全和有效实施的责任主体 ,董事长为内控建设的第一责任人。 在董事会的整体主导下 ,公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能 ,设立内控领导小组、内控 管理小组、内控工作小组和内控评价小组 ,为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。 1、内控领导小组： 组长： 董事 副组长：总经理 成员： 董事长、总经理、副总经理、财务总监 2 、 内控管理小组 组长： 副总经理 组员： 副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事 3、内控工作小组 组长： 副总经理 组员： 集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人 4 、内控评价小组 组长： 董事会审计委员会主任 组员： 董事会审计委员会委员、 副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事 、审 计负责人 四、各小组的内控建设工作职责如下 : 1 、内控领导小组职责 (1) 主导推动内部控制的建立健全和有效实施 (2) 定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报 (3) 对现存的内控问题、整改计划进行审议 (4) 推动各阶段整改 (5) 负责审批《内部控制管理手册》 (6) 负责审批内部控制评价相关工作方案 (7) 负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿 (8) 负责对全年测评问题发现进行审议 ,并在提交董事会审议前进行基础性认定复核 , 同时推动整改 (9) 负责审批内部控制评价报告 (10) 负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项 2 、内控管理小组职责 (1) 审议公司内控体系建设的范围和项目计划 ,并提交领导小组。 (2) 定期听取工作小组的汇报 ,对各项工作成果进行审核并向领导小组汇报。 (3) 负责监督领导小组审批通过的内部控制实施方案的落实情况。 (4) 协调工作中出现的各种问题 ,确保内控体系建设工作正常进行。 3、内控工作小组 (项目组 )职责 (1) 负责内部控制体系建设规划和组织实施的具体工作 ,主要工作内容包括 : ①在第一年建设期 ,在独立咨询顾问的指导和协助下 ,全面开展内部控制体系的建设与实施 ,逐步 成为未来持续建设的具体职能机构 ;根据相关监管要求及不断变化 ,跟踪国内外法律、法规的相关要求 和资本市场的动态 ,及时掌握最新内部控制理论发展状况和实践实务 ,开展政策调研 ,建立并不断完善 体系框架 , 组织和执行相关具体工作 ; ②围绕内部控制体系总体目标 ,制