建工集团审计监察管理制度汇编全套全册大学本科毕业论文.docxVIP

建工集团审 计监察管理制度汇编 目录 页41共页0第 2 .关于加强集团监督机制的管理办 法 彳…七…...审计监察 TOC \o 1-5 \h \z 工 作 制 度 2 8 内 部 审 计 工 作 流 程 3 16 . 审计监察室员工职业道德规 范 417 .…财?务?审 计 工 作 制 度 5 20 . 合 同 审 计 工 作 制 度 6 22 . 造 价 审 计 工 作 制 度 7 24 .价格审计工作制度及考核办 法 8 ??…29；物业 30 33 36 38 计 工 作 制 . 综 合 审 计 工 作 ? P 2 制 ? 现 场 审 计 工 作 制 ....44 . 离 任 审 计 工 作 11 制 ,...ltd ■ 投 诉 管 理 12 办 ....4.0 页41共页1第 关于加强集团监督机制的管理办 法建工集团监督机制的设立，是现代企业制度的重要组成部分。良好 的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件，也是建立现代企 业制度的必要前提。为了进一步强化《内部审计基本准则》及相关法律 法、监督机制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》 规，结合集团 公司的实际情况，特制订本管理办法。 ?、集团公司内部监 督机制的重点按照现代企业制度的要求，集团公司已经明确董事会、 监事会、执行层各自的职责权限，形成了决策、执行、监督三大系统的 不同职能。在集团推行管理创新，适度下放管理集团内部监督机制的重 点包括：人事权限的新条件下，权限、确保集团公司长远发展目标、经 济效益目标的实现，相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规 范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又 要维护集团正常生产经营秩序，为 各级管理者正当行使管理权限保驾护 航。 二、集团公司内部监督机制的运行特征 集团公司内 部监督机制是一种全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的 主体，也是监督的对象，它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督 上，构成一个相互制 约、相互监督的完整体系。、专业监督——主要以 审计监察室和财务中心为主，对决策层、执行层的工作（一） 情况及生 产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查。 （二）、职能监督一一主要 以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的要求，着重对各 公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进 行监 督检查。、全员监督一一每个员工都有权参与监督，对本公司部门 和各级管理人员的不（三）规范行为或不合理现象，通过申（投）诉通 道进行反映，也可以直接向审计监察室反映举 报问题，若涉及审计监察 人员的问题，可以直接向集团决策委员会成员反映举报。 三、进一 步完善监事会工作职能，加大审计监察力度 审计监察室 是集团监事会职能的重要体现，着重在财务审计、价格审计、造价审计、 现场审计、合同审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方 面加大工作力度，做好事前、事中、事后审计监察工作，特别要抓好中 间过程和跟踪审计，把问题解决在过 程中。、建立建全科学有效的财务 监督体系，防范和规避财务风险。督促财务中心准（一） 页41共 页2第 确、及时、足额上缴各项税费，监督财务中心严格执 行各项财经纪律和财务会计制度，监督财务中心建立 健全内部控制制度，通过审查和评价内部控制制度的 适当性、合法性和有 效性，来促进集团公司各项目 标的实现。、通过对物资采购全过程的监督和评价， 保证设备、材料物资采购价格的真实（二） 准确， 改善物资采购质量，降低采购费用和生产成本。 、严 格执行国家有关工程造价政策和有关建安合同方面的 法律法规，对集团房（三）地产开发经营活动中的土 建、安装工程的预结算进行全面审计，检查工程结算 价格与实际完成的投资额的真实性、合法性；检查是 否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒 算 等行为。、加大对施工现场的监管力度，促进建设项 目实现 质量、速度、效益、安全（四）施工、文明 施工”的目标。检查施工现场的劳动纪律，是否有违 规违纪现象，是否有施工浪费现象， 特别对隐蔽工 程加强审计监督。参与现场收方计量工作。是否有偷 工减序现象，、加强合同审计工作，保证集团公司各 项经营活动的合法性，防范法律风险。（五） 随时 进行跟踪检查，监督各公司部门的合同履行及付款情 况。、通过对集团公司广告监督验收审计，客户 两证 办理及发放审计，商品房（六）销售价格审计，加大 对商业资产租赁、酒店、酒楼、超市及综合管理部门 的审计，维护集 团公司经济利益。、按照物权法加 强对通过物业管理审计工作，保证物业管理公司的各 项收入及（七）时、完整、足额地上交，为物管公司 降低运营成本、节能降耗建言献策。监督并督促物业 管理公司提高服