第10章短期筹资管理教学教案.pptVIP

第十章 营运资金概论;《财务管理》课程结构;第十章 营运资金概论;第一节 短期筹资政策 第二节 自然性筹资 第三节 短期借款筹资 第四节 短期融资券;第一节 短期筹资政策;（二）短期筹资的分类 1、以应付金额是否确定为标准 应付金额确定的短期负债 短期借款、应付票据、应付账款等 应付金额不确定的短期负债 应交税费、应交利润 2、以短期负债的形成情况为标准 自然性短期负债 商业信用、应付工资、应交税金等 临时性短期负债 短期银行借款等;二、短期筹资政策的类型 按流动性对资产的分类： 1 、短期资产，按用途： 临时性资产 永久性资产 2 、长期资产 公司的短期筹资政策也就是对临时性短期资产、永久性短期资产好固定资产的来源进行管理。;（一）配合型筹资政策 是指公司的负债结构与公司资产的寿命周期相对应 临时性短期资产所需资金用临时性短期负债筹集 永久性短期资产和固定资产所需资金用自发性短期负债好长期负债、权益资本筹集;固定资产;（二）激进型筹资政策 特点： 不仅临时性短期资产所需资金用临时性短期负债筹集，而且部分永久性短期资产，有时甚至全部短期资产全部由临时性短期负债支持 剩余永久性资产和固定资产所需资金用自发性短期负债好长期负债、权益资本筹集;固定资产;（三）稳健型筹资政策 特点： 部分临时性短期资产所需资金用临时性短期负债筹集 剩余的临时性短期资产、永久性资产和固定资产所需资金用自