第05章流动资产管理培训教材.pptVIP

* 第六章 第六章 短期投资管理 第一节 投资概述 第二节 现金管理 第三节 短期证券投资管理 第四节 应收账款管理 第五节 存货管理 第六章 第一节 投资概述 一、投资的意义与原则 二、投资的分类 内部投资和外部投资 长期投资和短期投资 第六章 三、投资的资产组合 流动资产与非流动资产的比例 1、影响资产组合的因素 （一）风险与报酬 （二）企业所属行业 （三）经营规模对资产组合的影响 （四）利息率的变化 第六章 第二节 现金管理 一、现金管理的目的与内容 现金的特点：（1）普遍的可接受性；（2）流动性最强的资产 现金的内容：库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等货币资金。 第六章 （一）企业持有现金的动机 1.交易的动机 2.预防的动机 3.投机的动机 第六章 项目 交易性动机 预防性动机 投机性动机 目的 满足日常业务的现金支付 用于发生意外时支付 用于不寻常的购买机会 原因 收入与支出不同步 意外原因 获取较高收益 影响因素 收入与支出的对比 （1）现金流量的不确定性；（2）借款能力 不寻常购买机会的多少 （二）现金管理的目的 企业缺乏必要的现金，将不能应付业务开支，使企业蒙受损失，企业因此而造成的损失，称之为短缺现金成本。（丧失购买机会、造成信用损失、得不到折扣好处） 但现金过量，会降低企业收