境外投资相关法规等其他法规研究.pdfVIP

新增其他法规研究：适当关注 一、境外投资管理办法1 二、境内企业境外投资外汇管理规定2 三、合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定 09294 四、中国证监会工作人员行为准则 11046 五、证券公司直接投资业务试点指引 05196 六、关于企业所得税核定征收若干问题的通知 07147 七、关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知 08178 八、商务部关于进一步改进外商投资审批工作的通知9 九、物权法两个司法解释9 一、境外投资管理办法 一、总则 1、适用范围：境外投资是指在我国依法设立的企业通过新设、并购等方式 在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等 权益的行为。【强调非金融企业】事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立 非企业法人适用本办法。企业赴香港、澳门及台湾地区投资参照本办法执行。 2、再投资：企业控股的境外企业的境外再投资，在完成法律手续后一个月 内，应当由企业报商务主管部门备案。 二、核准 1、商务部和省级商务主管部门对企业境外投资实行核准，对予以核准的企 业，颁发《企业境外投资证书》。 2、商务部批准：(1)在与我国未建交国家的境外投资；(2)特定国家或地区的 境外投资；(3) 中方投资额 1 亿美元及以上的境外投资；(4)涉及多国(地区)利益的 境外投资；(5)设立境外特殊目的公司。 3、省级商务局批准：(1) 中方投资额 1000 万美元及以上、1 亿美元以下的境 1 外投资；(2)能源、矿产类境外投资；(3)需在国内招商的境外投资。 4、形式审核：企业开展境外投资须提交 《境外投资申请表》，并按第十六条 规定办理核准。中央企业总部通过“系统”按要求填写打印申请表，报商务部核 准。地方企业通过“系统”按要求填写打印申请表，报省级商务主管部门核准。 商务部和省级商务主管部门收到申请表后，于 3 个工作日内进行审查，申请表填 写完整且符合法定形式的即予颁发《证书》。【主要也就是形式核准吧】 5、不予核准：(1)危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法 律法规；(2)损害我与有关国家(地区)关系；(3)可能违反我国对外缔结的国际条约； (4)涉及我国禁止出口的技术和货物。 6、共同投资：两个以上企业共同投资设立境外企业，应当由相对最大股东 在征求其他投资方书面同意后负责办理核准手续。商务部或相对最大股东所在地 省级商务主管部门应将相关核准文件抄送其他投资方所在地省级商务主管部门。 商务部或省级商务主管部门核准矿产资源勘查开发类境外投资应当征求国内有 关商会、协会的意见，以作为核准时的参考。 二、境内企业境外投资外汇管理规定 一、外汇登记和资金汇出 1、境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购 汇或实物、无形资产及其他外汇资产来源等进行境外直接投资；境内机构境外直 接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。【扩大境外直接投资外汇资 金来源】 2 、外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登 记及备案制度。【境外直接投资外汇资金来源审核方式由事前审查改为事后登记】 3、外汇局审核材料无误后，向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证；多 个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关 境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。 4 、境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登 记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。境内机构办理境外直接 投资资金汇出的累计金额不得超过事先已经外汇局登记的境外直接投资外汇资 2 金总额。【将外汇局对境内机构境外投资资金汇出的管理由以往的核准制调整为 登记制。境内机构向外汇指定银行提交相关文件，由银行进行真实性审核后，即 可为其办理投资资金汇出。】