2018企业全面预算管理编制、审批及流程图全套.pdfVIP

全面预算 —预算的编制与审批 发布日期： 2017 年 11 月 07 日 版本： A/V8 1 目的 规范公司预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性。 2 适用范围 本流程适用于 ******* 股份有限公司的预算编制活动。 3 术语解释 3.1 预算管理委员会：由公司总裁任负责人，财务总监任副负责人，其成员还包括各业务分管副总裁、营销 总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等。 4 权限 事项 主责部门 预算管理委员会 董事会 股东大会 预算草案 财务部 审核 1 审核 2 审批 5 流程图 6 流程描述 流程步骤 执行部门 / 岗位 执行记录 流程步骤描述 董事会根据公司发展战略和年度经营目 1.制定初步目标 董事会 标，结合财务部对预算目标的测算结 果，确定公司初步预算总目标。 2. 拟订预算目标 预算目标分解 财务部 财务部拟订年度预算总目标分解方案。 分解方案 方案 预算管理委员会召开预算目标分解协调 预算管理委员 3. 参与预算目标 预算目标分解 会，组织各预算责任中心、财务部相关 会、各预算责任 分解协调会 方案 人员就预算目标分解方案进行充分讨 中心、财务部 论、沟通。（ C1/R1 ） 4. 修改预算目标 财务部根据协调会讨论结果，修改预算 预算目标分解 分解方案，并拟 目标分解方案，同时拟定预算编制大 财务部 方案、预算编 定预算编制大纲 纲，明确预算编制范围、编制依据及基 制大纲 本原则、编制内容等。 1 / 2 流程步骤 执行部门 / 岗位 执行记录 流程步骤描述 预算目标分解 预算管理委员会对预算分解方案及编制 5. 审批 预算管理委员会 方案、预算编 大纲进行审批，确保与公司总体战略目 制政策 标相吻合。（ C2/R1 ） 财务将预算管理委员会审定的预算指标 6. 下达预算指标 财务部 及预算编制大纲一并下达至各预算责任 及预算编制大纲 中心。