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第二章短期负债融资第二章短期负债融资 主要内容主要内容 2.1短期借款短期借款 2.2商业信用 2.3短期融资券 1 22.11短期借款短期借款 2.1.1短期借款的作用短期借款的作用 一一、、短期借款可以及时地解决企业生产经营活动对短期借款可以及时地解决企业生产经营活动对 流动资金的需要。 二、短期借款能够有效地降低企业的综合资本成本 三三、、短期借款可以解决因结算的原因而引起的临时短期借款可以解决因结算的原因而引起的临时 性资本短缺，有利于促进企业生产经营活动的顺 利进行利进行。。 2 22.11.22短期借款的种类短期借款的种类 一一、、按照借款的资本用途不同分类按照借款的资本用途不同分类 1.流动基金借款 2.生产周转借款 3.临时借款 4.结算借款 二、按照企业是否有抵押或担保分类 11.信用借款信用借款 2.担保借款,可分为:保证借款、抵押借款、质押借款