石材股份公司财务管理制度.pdfVIP

财务管理制度 职务介绍 1.在总裁和财务总监领导下，负责全公司资金调配、成本核算和财务 管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映 其成效。 2.严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管 理，遵守国家政策、法令。保证国家、公司利益不受侵犯。 3.根据公司年度生产经营综合计划编制全公司财务收支计划、信贷计 划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。确保按期组织 税利上缴，完成上级下达的各项任务。 4.组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管 理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导 各部门经济核算工作，促进公司经济效益逐年提高。 5.负责公司资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、 货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确， 处理及时。 6.严格执行国家价格政策，搜集整理价格资料，负责制订公司内劳务、 产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门对材料、 产品正确计价和销售。 7.负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工 作，并按规定手续报请销毁。 8.负责对全公司重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行， 确保公司利益不受损害。 9.负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。 10.根据公司方针目标展开要求，负责本科方针目标的展开、检查、 诊断和落实工作。11.负责完成公司临时布置的各项任务。 财务职责 1.对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造 成违章、罚款、浪费等现象负责。 2.对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力 完不成计划负责。3.对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影 响生产工作负责。 4.对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造 成损失负责。 5.对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、 遗失等现象负责。 6.对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司 经济效益指标完成负责。 7.根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检 查、诊断、落实负责。 财务职权 1.对公司内各项资金和费用的使用有检查、监督权。在权根据公司生 产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。 2.对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制 止和向上级反映。　 3.对公司部集中审编的有关财经方面的规定和 管理制度有权提出修改意见。 4.有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩 意见。 5.有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 6.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种 有关资料。 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度， 结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严 格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务 管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企 业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部总监协助总裁管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到 手续完备、内容真实、数字准确、帐 目清楚、日清月结、近期报 帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或 拒绝执行，并及时向总裁报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故 离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不 得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计 凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条 例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、 会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人 民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数 目