003会所财务核算制度.docVIP

广东正腾集团有限公司 会所财务核算制度（草案） 编 号 ZTG-CW-2014003 版 次 A/0 页 次 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 2 页 密级：普通 颁布日期 2014年11月01日 PAGE 修订内容 批准 制度小组复审 分管副总审核 制定 1.0目的：为完善公司会所财务核算，依据会计相关法规，本着简便易行的原则特制定本核算制度。 2.0核算方式：会所财务实行独立核算，即对会所所有收支归并于其他业务收入——会所与其他业务支出——会所科目中进行单独核算； 3.0会所收入包括： 3.1公司经理餐费及会所员工餐费收入，餐费标准按公司现有的标准执行（经理餐10元/人餐，会所员工餐8元/人餐），即：工作餐收入； 3.2公司宴请外来人员餐费收入（考虑是本司承担费用，故本餐费收入原则上只算成本价），即：客餐收入； 3.3公司承接外来借场宴请餐费收入（本餐费收入按会所实际收入入帐，注：此收入原则上应为成本价之上另加收不低于40%的毛利），即：借场收入； 3.4上述以外的其他收入，即：其他收入； 4.0会所支出包括： 4.1会所厨房日常买菜买米买油等支出，即：食材采购支出； 4.2宴请时领用会所库存洒水支出，即：酒水支出； 4.3会所购买水果、点心支出，即：水果支出； 4.4会所耗用的水电费支出，即：水电费支出； 4.5会所厨房燃气支出