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预算考核管理制度 一、目的 为健全公司预算管理体系， 推进预算管理工作不断完善， 加强预算工作的准确性、 及时 性、严肃性及权威性，建立预算管理工作的评价机制，特制定本制度。 二、适用范围 本制度是针对参与公司预算管理工作的部门及相关岗位而建立、 制定的， 是对公司 《绩 效考核方案》 的有效补充， 是公司经营业绩考核体系的重要组成部分， 适用于公司所有关于 预算考核管理。 三、内容 预算考核的内容包括： 预算编制考核、 预算执行考核、 预算调整考核和预算分析考核四 个部分。预算考核内容的基础分为 100 分，其中：预算编制考核 10 分、预算执行考核 70 分、预算调整考核 10 分、预算分析考核 10 分。对预算管理工作的考核评价， 只扣分不加分。 预算考核成绩为三档：优良、合格、较差。其中：得分在 90(含 )至 100 分的，为优良； 得分在 70(含 )至 90 分的，为合格；得分在 70 分以下的，为较差。 1、预算编制的考核 预算编制的考核内容是对预算编制部门和岗位的预算编报资料是否及时、 完整科学、 合 理所进行的考核，扣分上限为 10 分。 （1）及时性考核：严格按照本公司下发的文件或通知的要求准时上报预算，否则扣 3 分。 （2 ）完整性考核：上报预算材料要完整，缺少一项扣 1 分，最多扣 4 分。 （3）编制考核：预算编制方法、过程要符合科学性、完整性、合理性，预算前提、推 算过程完整、 严密， 预算编制说明完整， 能够详细说明每一项费用预算的过程， 不符合要求 的酌情扣分，最多扣 3 分。 2、预算执行结果的考核 预算执行结果的考核是对预算责任部门预算指标完成情况的考核。 剔除客观因素后， 偏 离预算预算要进行一定的奖惩，扣分上限为 70 分。考核的方法及原则如下： （1）业务量、营业收入指标偏离预算值 10% （含）以内，不予扣分；完成结果超过预 算值 10%以上的部分，每高于预算值 5% （含）扣 1 分，最多扣 10 分；完成结果低于预算值 10%以下的部分，每低于 5% （含）扣 2 分，最多扣 10 分。 （2 ）各部门成本费用总额，偏离预算值 5% （含）以内，不予扣分；每节约 3% （含）， 扣 1 分，最多扣 3 分；每超出 3% （含），扣 1 分，最多扣 5 分。 （3）各部门各项明细费用，每项预算指标偏离预算值 5% （含）以内，不予扣分；每节 约 5% （含），扣 0.5 分，最多扣 3 分；每超出 5% （含），扣 1 分，最多扣 5 分；各项明细费 用扣分汇总不超过 50 分。 （4 ）资产投资预算指标，偏离预算值 5% （含）以内，不予扣分；每降低 3% （含），扣 0.5 分，最多扣 3 分；每高于 3% （含），扣 1 分，最多扣 5 分。 （5） 财务部每年将根据经营情况和预算考核情况适当调整预算考核指标。 3、预算调整的考核 预算调整的考核主要针对各部门是否能根据经营情况及时进行预算调整， 预算调整是否 能按规定时间和审批程序进行，有无擅自