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上海 XX 资产经营股份有限公司 货币资金管理办法 上海 XX资产经营股份有限公司 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强对货币资金的管理， 合理利用和规范货币资金的运作 过程，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据国务院发布的《现 金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》 《现金管理暂 行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。 第二条 本办法适用于上海 XX 资产经营股份有限公司在办理现金、 银行存款以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、 在途货币资金、 信用证存款、 银行承兑汇票、 信用卡存款、 存出投资款等） 结算过程中的管理。 第三条 本制度规范公司的货币资金管理，下属子公司参照执行。 第二章 管理职责 第四条 上海 XX 资产经营股份有限公司财务部作为公司资金管理的 主管部门， 负责监督执行本办法， 根据公司整体规划合理调度资金， 指导 和监督所属公司的资金管理。 第五条 公司财会人员岗位职责分工应明确，出纳人员不得兼任稽 核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。货币 1 / 9 上海 XX 资产经营股份有限公司 货币资金管理办法 资金业务不得由一人办理全过程。 第六条 公司办理货币资金业务， 应当配置合格的人员， 并根据具体 情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德， 忠于职守， 廉洁 奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和 职业道德水平。 第七条 公司财务部应建立货币资金管理的责任分工。 货币资金管理应实行钱账分离、 钱票分离、章票分离的内部牵制制度， 按其管理环节及责任人可分为出纳、银行对账、审核、资金核算主管、财 务负责人。 出纳 负责货币资金的收、付及保管现金、支票及支票密码、有价证 券、经批准代保管的财产等。 银行对账 负责单位银行存款日记账的核对工作，编制银行余额调节 表，及时查找未达账原因。编制人要在银行余额调节表上签名或盖章。 审核 负责保管各种发票；签发支票的印鉴；对各项借款、报销严格 执行《经费批准权限的规定》 。 资金核算主管 负责每月（不定日期）对库存现金进行一次抽查，发 现长、短款应查明原因， 并向财务负责人报告。 负责审查银行存款调节表 的编制方法是否正确、计算是否准确、有无长期（不应超过一个月）未达 账款。审核通过的银行余额调节表资金核算主管需在调节表上签名或盖 2 / 9 上海 XX 资产经营股份有限公司 货币资金管理办法 章。 财务负责人 负责不定期的对库存现金、 银行存款的核对等进行抽查， 发现问题及时处理， 保证货币资金管理办法落实到位， 保证公司货币资金 的安全、完整。 第三章 现金管理 第八条 现金收入范围： 公司经济业务范围内的一切现金收入以及支 用款项的退回现金等。 第九条 现金支出范围： 1 ．职工