某农村信用社企业信用等级评定办法（试行）.docVIP

ⅩⅩ农村信用社企业信用等级评定办法（试行） 第一章 总则 第一条 为规范和加强全省农村信用社县级联社、农村合作银行（以下统称农村信用社）信贷管理,提高贷款决策水平。根据农村信用社有关信贷管理制度，特制定本办法。 第二条 企业信用等级评定是指农村信用社按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户、合伙类企业以及个人独资企业（以下统称为企业）的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级的确定。 第三条 农村信用社企业信用等级评定分为： （一）内部评级。是指农村信用社信贷部门自行对已经或申请与农村信用社建立信贷关系的企业进行信用等级评定。 （二）委托评级。是指农村信用社委托有资格的咨询评估机构对特定范围的企业按照本办法规定的指标和标准评定的信用等级，评定结果须经农村信用社信贷部门认可。 第四条 企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、适时调整、客观真实的原则。 第五条 除国家另有规定外，农村信用社在评定企业信用等级过程中，涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。 第二章 评定对象和分类 第六条 农村信用社企业信用等级评定对象的基本条件： （一）具备法人资格； （二）生产经营期1年以上； （三）生产经营正常； （四）财务制度完备。 第七条 除未投产的新建企业外，农村信用社进行信用等级评定的企业为： （一）已与农村信用社建立了信贷关系的企业； （二）向农村信用社申请建立信贷关系的企业； （三）需要农村信用社提供资信证明的企业； （四）自愿申请或委托农村信用社评估资信的企业。 第八条 农村信用社企业信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产、综合类五类。 综合类企业指跨业综合经营企业及农业、工业、商贸、 房地产企业以外的其他企业。 第三章 评定指标与等级 第九条 农业、工业、商贸、综合类企业信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价四大类，并设置相应的指标取值和权重（见附件）。 第十条 农村信用社企业信用等级评定实行百分制。按得分高低，企业信用等级分为 AAA、AA、A、B、C五个等级： （一）AAA企业。表明企业各项经济指标完成很好，经营管理状况好，经济效益好；有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高。得分为90分（含）以上，且资产负债率、利息信用偿还记录和到期信用偿还记录指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。 （二）AA级企业。表明企业各项经济指标完成良好，经营管理状况良好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好。得分为80分（含）——90分（不含）；且资产负债率、利息信用偿还记录指标得分均为满分，到期信用偿还记录指标得分不得低于8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。 （三）A级企业。表明企业有一定经济实力，经营管理状况一般，经济效益不太稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度一般。得分为70（含）——80分（不含），且资产负债率指标得分不得低于5分，利息信用偿还记录指标得分不得低于8分，到期信用偿付记录指标得分不得低于9分。 （四）B级企业。表明企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定困难，存在风险。得分为60分（含）——70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的： 1、属于国家限制发展的行业； 2、资产负债率得分为5分以下； 3、利息信用偿还记录得分在8分以下； 4、到期信用偿还记录得分在9分以下。 （五）C级企业、表明企业各项经济指标完成较差，经营管理状况较差，清偿与支付有较大难度，存在较高风险。得分为60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的： 1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰； 2、资不抵债； 3、企业已停产半年以上； 4、存在逃废银行债权的行为； 5、利息信用偿还记录得分在2分以下； 6、到期信用偿还记录得分在3分以下。 第十一条 对申请建立信用关系的企业，原则上要测算企业对其他金融机构的信用履约情况。若数据收集困难，则可剔除利息信用偿还记录和到期信用偿还记录指标，满分按79分计算，最后换算为百分制。 第十二条 被评企业存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化等，应酌情扣分、降低或连续降低信用等级。 第四章 内部评级规定 第十三条 农村信用社内部评级程序为： （一）组织初评。拟被评企业向开户农村信用社提供近三年年度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、会计师事务所验资及查账报告或有权部门对年度决算审批文件等有关资料。开户农村信用社信贷