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财务基础管理制度 目录 备用金管理制度 费用报销管理制度 工资发放管理制度 第一章 备用金管理制度 备用金管理制度 1.目的： 为了加强各项目部及公司职能部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，一经发现严肃处理。 备用金管理制度 4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5.暂借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借款时，先到财务部领取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目部经理签字同意，再由财务负责人签字审核，总经理批准后，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签批后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 备用金管理制度 5.2 借款人员完成业务后应在当月内到财务部办理报销手续，填写好“报销单”规定的各项内容，并经部门经理签字后由财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后签字后交业务经办人拿至总经理处签批，然后再返回至财务部办理报销结算手续。 备用金管理制度 5.3 借款人