资金管理制度11-6.docVIP

资金管理制度 现金管理 各单位现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。各企业、单位不得为任何单位和个人套取现金。 集团应在下列范围内支付现金： 支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支； 个人劳务报酬； 报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等； 结算起点以下的零星支出； 其他。 各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。 除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务负责人批准后提取。 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，并结出库存余