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非自然人客户受益所有人身份识别的难点及对策 目录 一、导读 二、国外“受益所有人”识别制度 三、我国“受益所有人”识别制度 四、商业银行“受益所有人”识别过程中存在的问题 （一）非自然人客户的分类问题 （二）“受益所有人”信息采集存在的问题 一是信息获取渠道单一 （三）特殊类主体“受益所有人”识别难 （四）“受益所有人”识别制度与人行优化开户制度存在一定的冲突 五、对策与建议 （一）完善受益所有权制度的立法 （二）建立“受益所有人”信息共享机制 （三）“一站式”服务化解强化身份识别与便捷开户之间的难题 正文 摘要：近年来，我国监管部门积极履行国际反洗钱规则，逐步树立“风险为本”“法人为主”的监管原则，不断完善反洗钱监管措施，探索实现“穿透式监管”。商业银行如何有效准确识别海量非自然人客户 “受益所有人”，既做到防范洗钱风险，又兼顾服务社会和业务开展，无疑是商业银行当前面临的一大难题。笔者拟从商业银行的视角，详细阐述非自然人客户“受益所有人”识别过程中的重点疑难问题，并提出相应的建议和解决思路，以裨益于反洗钱客户身份识别工作 关键字：非自然人客户，身份识别，“受益所有人 一、导读 我国有关部门可根据 FATF 标准和欧美监管经验，修改国内相关法律规章制度，做好与我国法律实践的衔接，增加提高法人透明度的法定机制。 近年来，为了打击恐怖主义、贪污腐败和逃税等犯罪，防范利用洗钱手段“洗白”犯罪所得，OECD（经合组织）、FATF（反洗钱金融行动特别工作组）等国际组织要求各国提升公司结构的透明度，防范洗钱犯罪分子通过操纵公司账户进行贸易活动以达到恐怖融资和洗钱的目的。我国监管部门积极履行国际反洗钱规则，逐步树立“风险为本”“法人为主”的监管原则，不断完善反洗钱监管措施，探索实现“穿透式监管” 2017年以来，中国人民银行先后下发了《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》和《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别有关问题的通知》，明确金融机构应穿透识别非自然人客户“受益所有人”，并规范了识别原则、识别要求、识别顺位、信息获取途径等要求。商业银行如何有效准确识别海量非自然人客户 “受益所有人”，既做到防范洗钱风险，又兼顾服务社会和业务开展，无疑是商业银行当前面临的一大难题。笔者拟从商业银行的视角，详细阐述非自然人客户“受益所有人”识别过程中的重点疑难问题，并提出相应的建议和解决思路，以裨益于反洗钱客户身份识别工作。 二、国外“受益所有人”识别制度 国外的“受益所有人”识别制度历经百年的发展，颇多经验值得我国借鉴。首先，“受益所有人”的识别与核实属于金融机构客户尽职调查范畴。对于客户尽职调查而言，FATF的评估方法手册、巴塞尔委员会咨询性文件《银行客户尽职调查》、美国联邦金融机构检查委员会BSA/AMI检查手册（Bank Secrecy Act/Anti-Money Laundering Examination Manual）均作了详尽的规定。其次，风险为本的“受益所有人”识别措施。FATF新四十条建议相对于旧标准的最大提升，是全面引入了“风险为本”的方法，允许各国监管部门和金融机构根据风险高低的不同，针对不同的客户采取更有针对性的措施。最后，西方发达国家通过立法赋予金融机构拥有反洗钱方面的金融调查权，同时要求客户履行相应的义务配合金融机构的反洗钱客户身份识别。如美国《洗钱控制法》要求，任何个人到金融机构开设账户，都必须提供身份证明、社会安全号码（SSN）或个人纳税识别号码（ITIN）、家庭住址、电话、职业等详细的个人信息，以及过去几年住址和就业变更的具体情况。澳大利亚《现金交易报告法》规定任何人开立银行账户均需留存“签字人信息”，澳大利亚金融交易报告分析中心还专门制定了开立银行账户的指导准则，对存款人提供的身份证明文件实行“100分检查”制度。 三、我国“受益所有人”识别制度 我国“受益所有人”识别制度是随着反洗钱制度的发展而逐渐发展和完善起来的，随着监管部门不断提升反洗钱标准和要求，反洗钱客户身份识别和尽职调查制度也取得了长足发展。2000年4月1日我国实行“个人存款账户实名制”；2007 年8 月1日《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中首次提出“了解你的客户”的客户身份识别原则；2017年5月12日中国人民银行下发《中国人民银行关于加强开户管理及可疑交易报告后续控制措施的通知》（银发〔2017〕117号）扩大了“有权拒绝开户”的适用范围，提出“加强可疑交易报告后续控制措施”的理念；2017年10月，中国人民银行下发了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号文，下称“235号文”）要求金融机构穿透识别非自然人客户的“受益所有人”，加强对非自然人客户和特定自然人客