7第七章 中央银行教学案例.pptVIP

浙江工商大学金融学院 一、中央银行的资产负债表 中央银行的资产负债表是其银行性业务中资产负债业务的综合会计记录。 中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产负债表上。 资产项目 贴现及放款 政府债券及财政借款 黄金、外汇储备 国际金融机构往来 其它资产 负债项目 货币发行 商业银行等金融机构存款 政府及公共机构存款 国际金融机构往来 其它负债 资本帐户 三、中央银行的资产负债业务 （一）负债业务 （二）资产业务 （一）负债业务 1.货币发行（流通中的货币）（公众手持现金） 2.代理国库 3.各项存款 4.其它负债 1、货币发行 是指通过再贴现、再贷款、购买有价证券及收购黄金外汇等渠道投入市场形成流通中的货币。 中央银行发行的主要是信用货币，现钞纸币，金属铸币辅币 中央银行的重要负债 我国人民币发行无发行保证的规定。 坚持垄断发行原则、信用保证原则和弹性发行原则，实际是国家信用和中央银行信用为保证的发行。 经济发行与财政发行 ⑴. 指货币从中央银行的发行库通过商业银行的业务库流到社会; ⑵. 指货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。 人民银行 商业银行 出库 贴现贷款购买证券收购外汇 收回贷款出售证券 入库 发放贷款 工资及对个人其它支出 行政管理费 采购支出 现金投放 现金回笼 吸收存款 收回贷款及利息 2.经理国库业务（政府存款） 中央银行作为国家政府的银行，一般都由政府赋予其代理国库的职责，财政的收支由中央银行代理，中央银行是国库资金收付的中心。 意义表现在： 它可以吸收大量的财政金库存款，形成其重要资金来源之一。 这种存款通常都是无息的，故中央银行代理国库不仅可以积聚大量资金，还可以降低其总的筹资成本。 对于国家政府而言，由中央银行代理国库，既可以减少收付税款的成本，又可以安全地保管资金，为其妥善使用提供方便。 同时，在资金短缺时还可借助中央银行作短期融通。 3. 准备金存款业务 中央银行的这项业务，包括集中商业银行和金融机构的存款准备金、其他金融机构存款、外国存款以及特定机构和私人部门存款。 其中主要是指集中存款准备金 指中央银行收存的一般金融机构的准备金存款，是央行对一般金融机构的负债。 目的： 一是配合货币政策，形成存款准备金工具，调节信贷及货币供应量规模； 二是满足一般金融机构流动性及清偿能力的要求。 方式： 法定存款准备金 超额存款准备金 （二）资产业务 1.再贴现与再放款业务 2.黄金外汇占款 保管黄金外汇储备业务（买卖储备资产） 3.购入债券和票据 证券买卖业务(主要是政府债券) 4.其它资产 贷款 （1）对商业银行和其它金融机构 特点： 一般金融机构 贷款具有形成基础货币的特点 反映中央银行的意愿需要 只能用于解决短期资金周转不灵或补充存款准备金不足的需要。（不能用于纳税、贷款利息、有价证券、房地产、商品等投机活动） 种类： 年度性、季节性和日拆性贷款 贷款 （2）对政府贷款 特点： 弥补财政资金亏空的应急措施之一 方式： 透支（严禁） 直接贷款（严格限制） 对财政性国库券和国债的证券投资（间接） 再贴现 是指商业银行和其它金融机构持有已贴现的尚未到期的商业承兑汇票和银行承兑汇票，向中央银行进行票据再转让的一种行为。 主要用于解决一般金融机构由于办理贴现业务，引起暂时的资金困难。 2.证券买卖业务 所谓证券买卖业务是指中央银行作为金融市场的重要参与者或一员，在公开市场进行证券的买卖活动。 中央银行买入证券实际上是通过市场向社会投放货币；反之，卖出证券则是将流通中的货币收回。 方式 直接买卖－需要增加或压缩商业银行超额准备金 回购－临时调节商业银行准备金或流动性 抵消市场的临时变化因素，保持商业银行准备金的稳定 3.金银外汇储备业务 是指中央银行集中管理储备资产－买卖储备资产 （黄金、外汇、特别提款权和在IMF的储备头寸） 由于黄金、外汇及特别提款权等是国际间进行清算的最后支付手段，各国都把它们作为储备资产，由中央银行加强经营和管理。 * 货币银行学 第七章 中央银行 * 第七章 中央银行 本章学习目标： 1. 掌握中央银行的制度类型； 2. 掌握中央银行的基本职能及其具体的表现； 3. 熟悉中央银行的主要业务有哪些； 4. 理解中央银行的相对独立性及其实践意义。 本章目录 第一节 中央银行概述 第二节 中央银行的性质和职能 第三节 中央银行主要业务 本章作业 中央银行的含义 中央银行是指一国金融机构体系中居于主导地位，负责制定和执行国家的货币金融政策，实行金融管理和监督，控制货币流通与信用活动的金融中心机构。 各国名称不一： 国家银行、中央银行、储备银行