全面预算管理细则.docx

Z/TFZG202011-2014 PAGE10 / NUMPAGES13 泰富重工制造有限公司 编 制 杨 琴 版 本 A 审 核 周 辉 更改号 0 全面预算管理细则 批 准 申小卫 页 码 共13页 生效日期 2014年10月28日 1 目的 为推动泰富重工全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司年度经营目标及战略规划目标，根据公司的实际情况及管理特点，特制定本管理细则。 2 范围 适用于泰富重工二级部门的全面预算管理方案的制定、预算调整、预算差异分析、预算管理的考核及其在组织绩效考核中的应用。 3 定义 全面预算：是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测，用来分配企业的财务、实物和人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 4 组织 4.1预算管理委员会：预算管理委员会是公司预算管理决策机构，重工第一负责人兼任主任，重工其他分管领导兼任副主任，主管营运、财务、人力、综合的部长兼任委员。 4.2预算管理办公室：预算管理办公室是公司预算组织、审核、考评机构，由营运管理部部长兼任预算办主任，财务管理部、人力资源部、综合管理部部长兼任预算管理办公室副主任，其余部长兼任成员。 各部门及其下属科室 各部门及其下属科室 决策 审核、组织 执行 预算管理委员会 预算管理办公室 营运管理部 财务管理部 人力资源部 综合管理部 审核、组织 5 职责 5.1 预算管理委员会（未特别说明的，“预算管理委员会”指重工预算管理委员会） 预算管理委员会对预算管理工作进行统一规划、统一决策、统一部署、统一实施。下述为预算管理委员会的主要职责。 5.1.1 组织对预算目标进行预测、审核、监督和考核； 5.1.2 对预算调整等重大事项做出决策； 5.1.3审批公司与预算相关的各项制度及相关奖罚； 5.1.4 审批公司年度预算及各部门预算调整申请。 5.2 预算管理办公室（未特别说明的，“预算管理办公室”指重工预算管理办公室，简称“预算办”） 5.2.1 组织年度预算编制工作，指导预算编制、审查、平衡各部门预算，制定公司年度预算方案，提交预算管理委员会审核。 5.2.2 审查各预算执行部门的预算调整申请，拟定预算调整建议方案，报预算管理委员会审批。 5.3 营运管理部 5.3.1 负责收集各部门年度固定资产计划，编制重工固定资产预算； 5.3.2 负责编制、调整营运管理部管理费用分月预算及汇总预算； 5.3.3 协调、组织公司内部的全面预算编制、调整工作，汇总各部门业务预算、资产预算、人力资源预算及筹融资预算，并反馈至财务管理部。 5.3.4 建立重工预算执行监控制度，检查、监控预算执行情况，按月形成预算执行报告和差异分析报告，组织召开预算例会，对预算执行情况、偏差原因及调整事项进行通报、预警，提出对下一步运营工作建议； 5.3.5 根据重工组织绩效考核办法，建立并执行重工预算管理考核办法。 5.3.6 组织预算考评工作，按照既定标准对各预算执行部门及预算管理工作进行定期考核及通报。 5.3.7 负责预算管理制度编修；文件、资料的接收、传递、处理和保管；预算会议文件、资料的处理。 5.3.8 及时与集团预算管理办公室进行预算管理工作的对接、沟通交流，确保信息资源的共享与流畅。 5.3.9 完成预算管理委员会交办的其他工作。 5.4 财务管理部 5.4.1 负责编制、调整财务管理部管理费用分月预算及汇总预算； 5.4.2 负责根据重工业务预算、资产预算、人力资源预算及筹融资预算，编制、调整重工税金预算、财务预算； 5.4.3 负责指导、审核各部门经营业务预算编制、调整工作； 5.4.4 负责评审预算管理相关制度； 5.4.5负责对各部门预算执行进行过程监控，对超预算、无预算的费用，需提报预算调整报告，方可报账； 5.4.6 负责反馈各部门月度预算执行数据至营运管理部。 5.5 人力资源部 5.5.1 负责编制重工各部门岗位编制，报领导审批通过后，反馈至预算管理办公室。 5.5.2 负责编制、调整各部门人力成本、人力资源部管理费用分月预算及汇总预算。 5.5.3 负责形成预算执行定期检查机制，按月进行预算分析各部门人力成本，查找偏差原因，制定改善措施。 5.6 综合管理部 5.6.1 负责编制、调整综合管理部管理费用分月预算及汇总预算； 5.6.2 负责审核各部门办公费、通讯费、会议费、劳动保护费等归口费用预算； 5.6.3 并对各部门提交的预算方案进行评审，统稿