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实用标准 广 州 典 雅 化 工 有 限 公 司 财 务 管 理 制 文档 实用标准 度 二零一二年八月 文档 实用标准 总 则 1 、 依据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》制定本制度。 2 、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一 步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1 、 按照国家会计制度的规定记账、 复帐、报账，做到手续齐备、 数字准确、 账目清楚、处理及时。 2 、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、 审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3 、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。 4 、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 文档 实用标准 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实 相符。 二、现金管理制度 1 、 所有现金收支由公司出纳负责。 2 、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支出证明 单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核 对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》 ，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4 、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出差或其 他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 5 、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单 据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 三、支票管理 1 、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2 、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行单据， 逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》 ，由缴款 人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4 、 支票的使用必须填写《支票领用单》 ，由经办人、主管会计、总经理 签字后出纳方可开出。 文档 实用标准 5 、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6 、 出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。 四、印鉴的保管 1 、银行印鉴必须分人保管。 2 、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。