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31 银行也是生意人 ? 银行评估贷款人的还款能力最主要是根据贷款人所提供的 个人资料包括职业、收入、抵押品、及保人来区分贷款人 的信用状况及财力等级。 ? 抵押品也是银行评估贷款额度的一个重要关键，一般没有 抵押品的贷款是很难贷到 30 万元以上，甚至有些银行就明 文规定一定要有抵押品才能借贷。 ? 另外有些银行强调零利率的借贷，只酌收手续费，这其实 只是预先将利息从借贷的本金中先期抵扣，也就是将原本 的利息转嫁到所谓的手续费上。这对贷款期限长的人或许 会比较有利，但对贷款期限短者，一样的手续费或许比原 本的利息费还要来的多。 32 ? 建立健全会计制度 ? 改善财务管理以及资金调度编制详实之财务报表 ? 调整组织结构改变家族式经营方式 ? 提高自有资金比例强化财务结构，作为提高向金 融机构融资的条件 ? 规划适当之财务风险管理策略与评估机制 ? 了解金融体系的运作与作业程序 ? 主动向辅导单位要求协助辅导 融资成功关键 ( 如何与银行往来 ) 33 ? 借款户 People ? 资金用途 Purpose ? 还款来源 Payment ? 债权保障 Protection ? 授信展望 Perspective 强化银行融资条件 ? 与银行建立良好关系 ? 健全会计制度 ? 加强财务管理 健全财务结构 – 增加获利能力 – 控制成本及降低费用 – 慎重管理资产 – 利用商业信用 融资成功关键 ( 如何与银行往来 ) 34 最佳申贷时机 银 行 方 面 企 业 方 面 ? 资金充裕 ? 主管换人（新主管有业 绩压力） ? 新设立之分行或办事处 ? 新开办之业务 ? 项目推广期间 ? 会计年度开始时 ? 财务状况最佳时 ? 形象良好时 ? 成为银行争取对象时 ? 需要用钱前 3-6 个月 35 创业财务规划 36 ? 财务规划需要花费较多的精力来做具体分析，其中就包括现金 流量表，资产负债表以及损益表的制备。 ? 流动资金是企业的生命线，因此企业在初创或扩张时，对流动 资金需要有预先周详的计划和进行过程中的严格控制； ? 损益表反映的是企业的赢利状况，它是企业在一段时间运作后 的经营结果； ? 资产负债表则反映在某一时刻的企业状况，投资者可以用资产 负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可 能的投资回报率。 ? 财务规划一般要包括以下内容： (1) 商业计划书的条件假设； (2) 预计的资产负债表；预计的损益表；现金收支分析；资金 的来源和使用。 财务规划 37 ? 创业计划书概括地提出了在筹资过程中创业者需做的事情，而 财务规划则是对商业计划书的支持和说明。 ? 因此，一份好的财务规划对评估风险企业所需的资金数量，提 高风险企业取得资金的可能性是十分关键的。如果财务规划准 备的不好，会给投资者以企业管理人员缺乏经验的印象，降低 风险企业的评估价值，同时也会增加企业的经营风险 财务规划 38 ? 如何制订好财务规划？ ? 首先要取决于风险企业的远景规划 — 是为一个新市场 创造一个新产品，还是进入一个财务信息较多的已有 市场。 ? 着眼于一项新技术或创新产品的创业企业不可能参考 现有市场的数据、价格和营销方式。因此，它要自己 预测所进入市场的成长速度和可能获得纯利，并把它 的设想、管理队伍和财务模型推销给投资者。而准备 进入一个已有市场的风险企业则可以很容易地说明整 个市场的规模和改进方式。风险企业可以在获得目标 市场的信息的基础上，对企业头一年的销售规模进行 规划。 财务规划 39 ? 企业的财务规划应保证和商业计划书的假设相一致。 ? 财务规划和企业的生产计划、人力资源计划、营销计 划等都是密不可分的。 ? 必须要明确下列问题： (1) 产品在每一个期间的发出量有多大？ (2) 什幺时候开始产品线扩张？ (3) 每件产品的生产费用是多少？ (4) 每件产品的定价是多少？ (5) 使用什幺分销渠道？所预期的成本和利润是多少？ (6) 需要雇佣那几种类型的人？ (7) 雇佣何时开始，工资预算是多少？等等。 财务规划 40 创业计画书应有的重点 ? 创业理念 ? 好的创业理念不只是理想景象的假设程序， 它是一种承诺。 ? 要有一年明确的图标目标，与五年内的企 业方针。 41 创业计画书应有的重点 ? 创业计画 ? 产品计画 ( 制作加工 ) ? 营业计画 ? 行销计画 ? 财务规划 计画书中以数字最重要 42 创业计画书撰写的原则 1. 清楚呈现竞争优势与投资利基 2. 具体可行：具体、经济、简洁、有弹性 3. 有长远的规划，呈现经营能力 4. 具市场导向 5. 客观的分析与具体的资料左证 6. 完整含括事业经营的各项功能 7. 需注明妥善处理意外状况的方式，在计 画中需预留 15% 弹性预算 43 创业计画书应有的内容