二季度成本核查范本.doc

二季度成本核查报告 成本数据汇总（附EXCL表格） 成本总体分析描述 项目总体经营情况及盈亏主要组成情况：截止到二季度完成产值1.532亿元，项目完成进度38%。发生成本1.474亿元，其中：劳务结算1.332亿元、材料费120.84万元、机械费912.35万元（柴油费）、其他直接费427.33万元、项目管理经费430.84万元，占总经费的52%。累计实现盈余585.01万元。经费占用比例与项目完成进度比例不匹配主要原因：1.前期临建与项目驻地一次性投入全部计入项目经费。2.项目部于2016年4月组建进场，由于客观原因2016年8月才开始破土动工，前面5个月没有产值。 项目主要成本要素偏差情况：目前项目部完成挖方782万立方、填方889万立方；对劳务队伍结算挖方639万立方、填方741万立方。挖方量差143万立方、填方量差148万立方。已完未结算的差额在成本调整中进行了调整。造成量差的原因：1.收方计量结算工作需要一定的时间周期，为保证劳务队伍能及时拿到工程款，项目部每月18号对其进行现场收方，后面还有10多天的产量计入下月。2.为控制劳务队伍项目部按现场收方数量的80%-75%进行计量。开累材料费1200万元，其中项目部承担120.84万元，剩余1083万元部分由劳务队伍承担。 （3）红线成本外增加的项目及金额：目前红线成本外未增加项目及金额。 （4）本项目人均产值（含外聘）：项目部总人数31人，本季人均产值129.65万元，开累494.47万元； （5）机械设备使用率及周转料使用率：项目部所有机械设备为协作队伍自有设备，项目部不产生机械费。周转料租赁使用率100%； （6）直接成本节超0万元，节超率0；间接成本节超0万元，节超率0； （7）二次经营重点方向（最好明确具体项目、数量、金额）：已确定变更有两个，双向搅拌桩变抗滑桩、管涵变填石路堤。抗滑桩地下部分283米 地下部分74米；填石路堤55立方米两个变更的总价值有13万元。 （8）重点单位工程分析情况：本项目为高铁站广场场地平整工程，主要工程量集中在土石方的挖填及调配上。石方挖方约为1750万m3，填方约为1360万m3 ，所有成本费用的产生集中在土石方工程上，所以项目重点管控对象是土石方数量和单价。在收方结算中要仔细核查工程数量，严禁超量结算。目前挖方单价为12.34元/m3,含石方爆破费用，单价偏低，后期需要尽量避免劳务队伍因单价问题扯皮引起合同纠纷。 三、成本分析报告存在的主要问题及下一步建议